淼 追問

2025-01-14 11:04

老師，那我今年第一季度是核定征收不需要匯算清繳，是不是只要結(jié)轉(zhuǎn)2.3.4季度的本年利潤(rùn)就可以了啊

鄒老師 解答

2025-01-14 11:04

你好，如果之前沒有做賬，是的 

淼 追問

2025-01-14 11:11

賬我是從今年1月1日開始做的

鄒老師 解答

2025-01-14 11:12

你好，那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，就是1到12月份的才對(duì)啊 

淼 追問

2025-01-14 11:19

那我報(bào)個(gè)人所得稅-經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，2季度就報(bào)2季度的，3季度報(bào)2.3季度的，4季度報(bào)2.3.4季度的，可以么 等匯算清繳是報(bào)2.3.4季度的，對(duì)么？老師

鄒老師 解答

2025-01-14 11:19

你好，是的，是這樣的

淼 追問

2025-01-14 11:29

增值稅，增值稅的附加稅，在報(bào)個(gè)人所得稅-經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，不可以稅前扣除，是吧

鄒老師 解答

2025-01-14 11:30

你好，增值稅不可以扣除，因?yàn)槭秦?fù)債科目
附加稅是可以扣除的

淼 追問

2025-01-14 11:36

哦哦，知道啦 ！謝謝老師

鄒老師 解答

2025-01-14 11:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利 

淼 追問

2025-01-14 11:44

還有個(gè)問題，銀行手續(xù)費(fèi)113.5，利息8.94，報(bào)稅時(shí)是按113.5-8.94扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用么

鄒老師 解答

2025-01-14 11:45

你好，這里的8.94是利息收入嗎？ 
如果是，是這樣的

淼 追問

2025-01-14 12:10

個(gè)體工商戶 個(gè)人所得稅-經(jīng)營(yíng)所得 我是先計(jì)提借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅然后繳納借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款，對(duì)么

淼 追問

2025-01-14 12:12

所得稅是損益類科目吧？那下個(gè)季度可以扣除不？老師

鄒老師 解答

2025-01-14 13:04

你好，不對(duì)。這個(gè)不是 企業(yè)所得稅，是不通過(guò)  所得稅費(fèi)用科目核算的

淼 追問

2025-01-14 13:06

那得怎么進(jìn)行賬務(wù)上的處理啊？老師

鄒老師 解答

2025-01-14 13:07

你好，把所得稅費(fèi)用科目，換成  利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)  

淼 追問

2025-01-14 17:21

老師，我還不是很懂，您能告訴我下計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄分別怎么做么

鄒老師 解答

2025-01-15 08:37

你好
計(jì)提的時(shí)候，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅
繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

淼 追問

2025-01-15 10:03

老師，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 年底的余額是一直掛著么？還是需要怎么處理

鄒老師 解答

2025-01-15 10:04

你好，沒有分配的話，就是一直掛賬了