bling 追問

2018-06-05 14:47

是借:材料成本差異貸:營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 14:47

你好，不是的  借；材料成本差異   貸；生產(chǎn)成本  或相反分錄

bling 追問

2018-06-05 14:55

可是我之前的會計我看她做的賬是月末成本差異出現(xiàn)正的話，她是做的借:庫存商品貸營業(yè)外收入，然后導致后來后來的資產(chǎn)負債表中的庫存商品金額大于實際盤點的庫存商品金額，這個要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-06-05 14:57

你好，不管是正數(shù)差異，還是負數(shù)差異，都是通過材料成本差異核算，而不會通過營業(yè)外收入核算 的

bling 追問

2018-06-05 14:59

那我這個得要調賬嗎，就是之前計入的營業(yè)外收入都要調回材料成本差異嗎

鄒老師 解答

2018-06-05 15:00

你好，是的，需要把之前通過營業(yè)外收入核算的調整到材料成本差異核算

bling 追問

2018-06-05 16:05

老師你好，我先跟你描述一下我公司的情況，我公司是從其他供應商進貨然后送貨到各個超市，做賬系統(tǒng)是已經(jīng)把第一次從供應商進貨商品的價格已經(jīng)定下來了，但是后來又從別的地方進貨，這其中這個商品的價格就會忽上忽下，但做賬的時候還是按第一次定的價格核算的，到了月末就出現(xiàn)了成本差異，公司進貨回來的做賬:借:庫存商品貸:應付賬款借:應付賬款 貸:其他應收賬款–員工借支   這些科目來做賬的。這樣是算計劃成本嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 16:07

你好，每次購進都是按第一次定下來的價格入賬？

bling 追問

2018-06-05 16:13

不是，是第一次的價格已經(jīng)定在做賬系統(tǒng)里面了，就比如是系統(tǒng)的按第一次進貨的價格是5.00 
后面進貨是5.2 
做賬還是按5.2價格做，但是這個價格跟系統(tǒng)的價格就出現(xiàn)了差異，

鄒老師 解答

2018-06-05 16:16

你好，這個是很正常的啊，一個企業(yè)購進貨物價格不可能一成不變的

bling 追問

2018-06-05 16:27

那么這個差異是要怎么進行做賬呢

鄒老師 解答

2018-06-05 16:28

你好，不需要做賬，你只需要針對購進根據(jù)實際成本做購進分錄就是了

bling 追問

2018-06-05 16:33

意思是我五月份產(chǎn)生五千的成本差異也不需要管它是嗎，還是按我每次入庫時候的價格做賬就行了嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 16:59

你好，根據(jù)你每次入庫實際成本做入庫，領用按實際成本做領用分錄，這樣就不存在差異的