千與千尋 追問

2018-06-05 17:03

正好是90000.00呢，老師？或者100000.00呢？不需要交稅也就不用做分錄了嗎？這樣的話有銷項稅額，是不是需要做分錄。借 銷項，貸 營業(yè)外收入？這塊知識不太懂，麻煩老師講一下。

鄒老師 解答

2018-06-05 17:05

你好，合計金額超過92700才需要繳納增值稅的 
不需要繳稅分錄是  
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入    
小規(guī)模是沒有銷項稅額這個明細(xì)的

千與千尋 追問

2018-06-05 17:08

92700是個什么標(biāo)準(zhǔn)么？不超過92700不交稅，超過及等于92700需要交稅？是這個意思么？只要是不交增值稅的情況也就不需要交附加稅是吧？我記得標(biāo)準(zhǔn)是9萬吖。92700是什么情況？

鄒老師 解答

2018-06-05 17:09

你好，因為不含稅90000，含稅自然就是92700了 
超過92700，按不含稅收入全額繳納增值稅 
沒有增值稅就不需要繳納附加稅的

千與千尋 追問

2018-06-05 17:21

好的，明白了。謝謝您。