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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-06-05 22:19

你好 
一般納稅人 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 
小規(guī)模 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
取得專用發(fā)票也不需要認證，全額減免就是了

Sailings 追問

2018-06-05 22:25

那個第二步是如果有銷項抵扣的時候才做的吧？如果這個月沒抵扣就不用做是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 22:27

你好，是的，第二筆抵扣分錄是有應(yīng)納稅額可供抵扣的時候才做的 
沒有抵扣就暫時不用做第二筆分錄的

Sailings 追問

2018-06-05 22:37

謝謝老師！還有一個問題 
注冊商標取得的注冊費跟代理費，一張是普通發(fā)票一張是專用發(fā)票，當時沒看清，以為都是專票，發(fā)票沒認證，當時做了 
借     無形資產(chǎn) 
         應(yīng)交稅費_待認證進項稅額 
    貸   銀行存款 
下個月改怎么改，直接沖掉這筆分錄嗎？如果是直接沖掉，而這個月還不需要抵扣還不認證的話該怎么做分錄？ 
這個月不抵扣不去認證行嗎？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:14

你好，你只需要把普通發(fā)票對應(yīng)的稅額調(diào)整到無形資產(chǎn)成本核算就是了，分錄是 
借；無形資產(chǎn)  貸；應(yīng)交稅費——待認證進項稅額

Sailings 追問

2018-06-06 08:53

? 社會保險是怎么計算的，繳費基數(shù)分別是什么？比例是多少？每個保險的基數(shù)都是一樣的嗎？是按照每個月員工的應(yīng)發(fā)工資算的嗎？還是員工的上年度月平均工資？如果是新員工沒有上年度月工資呢？上年度月平均工資是在哪看的呢？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:53

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

Sailings 追問

2018-06-06 09:19

非常感謝老師！

鄒老師 解答

2018-06-06 09:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好 一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 小規(guī)模 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 取得專用發(fā)票也不需要認證，全額減免就是了
2018-06-05 22:19:55
你好 一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 小規(guī)模 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 取得專用發(fā)票也不需要認證，全額減免就是了
2019-07-04 09:20:07
借 管理費用-辦公費 貸 庫存現(xiàn)金等 全額抵減增值稅時 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸 管理費用-辦公費
2019-04-08 13:03:25
您好 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 一般納稅人 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借方藍字 借：管理費用-辦公費 借方紅字 小規(guī)模納稅人 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方藍字 借：管理費用-辦公費 借方紅字
2019-12-07 18:21:51
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2016-07-11 16:53:13
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