無憂 追問

2018-06-06 09:41

補提17年的折舊不是記入未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2018-06-06 09:41

你好，如果本來是計入損益科目的，借方通過以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤

無憂 追問

2018-06-06 09:50

那老師我理解的意思就是我2017沒提折舊就是沒記入損益所以不會涉及以前年度損益調(diào)整，只要2018年按正常補提折舊就好了，是這樣的意思嗎

鄒老師 解答

2018-06-06 10:00

你好，我的意思是如果這個折舊在17年是計入制造費用，那么18年補計提也是制造費用
如果17年應當計入管理費用，那么到18年計提就應當通過以前年度損益調(diào)整科目

無憂 追問

2018-06-08 21:49

這個折補提折舊是要記入成本的，是不是分錄就是借  主營業(yè)務成本。 貸。累計折舊

無憂 追問

2018-06-08 21:56

這個補提折舊是記入成本的，是損益類科目，借。以前年度損益調(diào)整。貸。累計折舊。 借。未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-06-08 21:58

你好，折舊應當計入成本的，分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；累計折舊
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調(diào)整