老師，一般納稅人外貿(mào)企業(yè)，出口業(yè)務(wù)，上月由于銷售方增值稅專用發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，我方開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票通知單，但未開(kāi)具紅字發(fā)票過(guò)來(lái)。上月的納稅申報(bào)時(shí)候?qū)⒓t字發(fā)票通知單稅額填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面，還需要怎么填寫，否則主表就要繳納增值稅了，怎么辦？

答： 他沒(méi)給你開(kāi)正確進(jìn)項(xiàng)的話你就需要交稅了哦

1.購(gòu)買方收到《開(kāi)具紅字專用發(fā)票信息表》，但銷售方未開(kāi)出發(fā)票。增值稅納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是否一定要轉(zhuǎn)出呢？ 2.購(gòu)買方《開(kāi)具紅字專用發(fā)票信息表》已上傳，且銷售方已經(jīng)開(kāi)出紅字發(fā)票。增值稅納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是否一定要轉(zhuǎn)出呢？

答： 第一個(gè)購(gòu)買方?jīng)]有認(rèn)證，沒(méi)有抵扣的，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 第二個(gè)購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，即使沒(méi)有開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，也得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司10月份給銷售方出具開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單，11月份收到銷售方11月份開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票，我公司是10月份做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是11月份做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 10月就要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出