5月末，銷項(xiàng)稅額5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額3萬(wàn)，應(yīng)交稅額2萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)以下賬務(wù)處理是否正確（1）月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬(wàn)（2）實(shí)際扣稅后借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬(wàn) 貸：銀行存款 2萬(wàn)

崔老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-06-07 14:47

1.月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2
2 6月征期繳納5月增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2
貸:銀行存款2

這個(gè)只是個(gè)過(guò)度的前面應(yīng)該還有一筆分錄把你進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的貸方借銷項(xiàng)稅貸進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2019-10-11 16:45:35

同學(xué)，你好，理解是對(duì)的

2022-06-04 17:37:29

上半年銷項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個(gè)分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個(gè)金額之和等于期末可留抵金額，

2019-02-15 15:00:48

您好！是的。就是這樣。其實(shí)你的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額也是這樣

2017-06-21 16:15:21

一、”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）“屬于一個(gè)過(guò)渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。如交稅的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、交稅時(shí)的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款二、如果是不需要交稅的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2020-07-21 17:39:29

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