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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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cindy趙老師

職稱： 稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-02-17 16:48

您好，賬務(wù)處理如下：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 1000000
     累計(jì)攤銷 （若該無形資產(chǎn)之前有累計(jì)攤銷，填寫對(duì)應(yīng)金額，若無則為 0 ）
        無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （若該無形資產(chǎn)之前已計(jì)提減值準(zhǔn)備，填寫對(duì)應(yīng)金額，若無則為 0 ）
貸：無形資產(chǎn) （無形資產(chǎn)的賬面余額 ）
      應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （按照無形資產(chǎn)投資視同銷售計(jì)算的增值稅額，假設(shè)稅率為 6%，則增值稅額為 1000000÷(1 + 6%)×6%≈56603.77 元，具體按適用稅率計(jì)算 ）
        資產(chǎn)處置損益 （借貸方差額，若無形資產(chǎn)賬面價(jià)值大于投資作價(jià)則在借方，小于則在貸方 ）

學(xué)堂用戶_ph439155 追問

2025-02-17 16:52

那就是還是要交增值稅了，我們公司以前都沒有做無形資產(chǎn)，那現(xiàn)在要補(bǔ)做無形資產(chǎn)嗎

cindy趙老師 解答

2025-02-17 16:54

您好，首先賬面得有這個(gè)資產(chǎn)才能賣，需要確認(rèn)無形資產(chǎn)才能賣。

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相關(guān)問題討論
你好，可以賣呀！銷售，與成本是多少并沒有關(guān)系
2019-03-08 12:19:50
您好，不可以的，一般情況下，借；管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷，貸：累計(jì)攤銷。
2018-06-27 22:11:25
您好 不可以這樣賬務(wù)處理 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊
2019-05-30 15:12:00
1、計(jì)提減值準(zhǔn)備本身就會(huì)減少賬面價(jià)值，因?yàn)闊o形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=原值 - 減值準(zhǔn)備 2、無形資產(chǎn)攤銷是無形資產(chǎn)的備抵科目，無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=原值-減值準(zhǔn)備-累計(jì)攤銷 3、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)，這個(gè)很好解釋了，本身轉(zhuǎn)讓出去了，自然會(huì)減少無形資產(chǎn)總的賬面價(jià)值了。
2019-01-29 10:44:18
未形成無形資產(chǎn)的，加計(jì)扣除50%，這個(gè)是發(fā)生的無形資產(chǎn)研發(fā)支出（未形成無形資產(chǎn)的）金額的50%。 在2017年1月1日至2019年12月31日期間發(fā)生的攤銷費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。
2020-03-31 15:22:29
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