半城煙沙 追問

2018-06-07 15:49

不動(dòng)產(chǎn)是指出房屋嗎？那這個(gè)兩年是平均抵扣嗎？分批抵扣時(shí)怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-06-07 15:51

你好，不動(dòng)產(chǎn)主要就是房屋，建筑物 
第一年抵扣60%的進(jìn)項(xiàng)稅額，第二年抵扣40%的進(jìn)項(xiàng)稅額 
借；固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   應(yīng)交稅費(fèi)（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目 
第二年轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就是了

半城煙沙 追問

2018-06-07 15:55

當(dāng)時(shí)做的借：應(yīng)交稅費(fèi)（待抵扣進(jìn)），第二年做：借：應(yīng)交稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅（待抵扣）？

鄒老師 解答

2018-06-07 15:55

你好，是的，是這樣處理

半城煙沙 追問

2018-06-07 15:57

老師，當(dāng)期認(rèn)證的發(fā)票不是當(dāng)期必需要抵扣嗎？這個(gè)全額認(rèn)證了，不抵扣完，沒問題嗎？ 
2、老師，如果當(dāng)期有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那申報(bào)表時(shí)是不是要填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？在哪里填呢？？轉(zhuǎn)出的金額，自動(dòng)報(bào)表上的當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅就會(huì)減去這個(gè)轉(zhuǎn)出的金額了是嗎？？？轉(zhuǎn)出的金額是當(dāng)期要減除的進(jìn)項(xiàng)稅，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-06-07 15:58

你好，這個(gè)是特例，不動(dòng)產(chǎn)就需要按兩期抵扣的 
2，在附表二做轉(zhuǎn)出 
是的 
轉(zhuǎn)出不能減去進(jìn)項(xiàng)稅需要單獨(dú)補(bǔ)稅的

半城煙沙 追問

2018-06-07 16:01

老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅不能做到當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額表里是嗎？？要單獨(dú)做一個(gè)表，然后，單獨(dú)交稅？？？

鄒老師 解答

2018-06-07 16:01

你好，是需要單獨(dú)填表，單獨(dú)申報(bào)，單獨(dú)補(bǔ)稅的

半城煙沙 追問

2018-06-07 16:03

做轉(zhuǎn)出時(shí)，貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅  借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出    是嗎？ 
那未交增值稅呢？要怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-06-07 16:03

你好，轉(zhuǎn)出分錄是 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

半城煙沙 追問

2018-06-08 09:23

只是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那原材料等科目只是含稅的金額吧？當(dāng)時(shí)入帳時(shí)，是計(jì)的不含稅的金額，調(diào)整時(shí)只需再把含稅的那一部分加上是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-08 09:24

你好，轉(zhuǎn)出的稅額部分剛好就增加了材料的入賬金額，材料就變成含稅了