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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計(jì)師

2025-02-23 15:58

您好，沖回原來暫估，再按發(fā)票做分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，2024年申報(bào)的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也要這么做分錄，不追溯是稅會差異的納稅調(diào)增補(bǔ)交的所得稅不追溯

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:08

會計(jì)分錄怎么寫

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:08

沖回原來暫估就是紅沖?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:09

您好，復(fù)制原分錄，金額改負(fù)，再復(fù)制原分錄，金額為正，按發(fā)票來寫，一樣的科目，后面正分錄可能有進(jìn)項(xiàng)稅

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:12

因?yàn)槭侨ツ甑臅汗莱杀?，現(xiàn)在沖紅，不會影響利潤?還是直接按老師說的：第一步直接沖紅，第二步按現(xiàn)在開回來的發(fā)票重新入賬，不要調(diào)整利潤分配?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:15

您好，當(dāng)然要影響利潤，我們暫估太虛了

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:17

所以問下老師只要做二步分錄就可以了?

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:17

因?yàn)樵瓉頉]有遇到這樣的問題，所以來請教老師

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:17

您好，不是，只做第2個分錄，應(yīng)付賬款怎么平嘛，差了220萬

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:30

那老師的意思：我現(xiàn)在把去年成本暫估紅沖差額為220萬，會計(jì)分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 -220萬，貸：應(yīng)付賬款`-暫估  -220萬，再把今年現(xiàn)在開進(jìn)來發(fā)票重新入賬: 借：主營業(yè)務(wù)成本 660377.36  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅39622.64，貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司  70萬，對吧，年度匯算清繳時把220萬調(diào)增繳稅就可以了吧

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:31

這樣操作就可以了?

董孝彬老師 解答

2025-02-23 16:36

您好，是的，主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增220

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您好，沖回原來暫估，再按發(fā)票做分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，2024年申報(bào)的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也要這么做分錄，不追溯是稅會差異的納稅調(diào)增補(bǔ)交的所得稅不追溯
2025-02-23 15:58:31
您好 商貿(mào)企業(yè)新辦企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就好了
2021-02-22 21:32:20
同學(xué)，新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
2019-03-30 22:17:08
你好，商業(yè)一般納稅人適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，由企業(yè)的股東自由選擇。 如果以后準(zhǔn)備發(fā)展壯大，便于與重組、合并、收購、被收購應(yīng)當(dāng)考慮選用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。 如果，主要考慮靠自身積累發(fā)展，可先選用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，到達(dá)一定規(guī)模后，再轉(zhuǎn)換。
2016-08-10 17:39:50
您好，這個是可以的，允許的這個
2024-05-05 10:56:39
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