提拉米蘇 追問

2018-06-08 16:57

這個服務(wù)費(fèi)沒通過銀行賬戶，直接從貨款里扣掉了呀，比如貨款本來是100元，他收取5元服務(wù)費(fèi)，就打給銀行賬戶95元

方亮老師 解答

2018-06-08 16:58

服務(wù)費(fèi)計入銷售費(fèi)用科目即可，您具體哪里不明白？

提拉米蘇 追問

2018-06-08 17:02

95元我做的是借：銀行存款 95 貸：其他應(yīng)收款——**平臺95     借：銷售費(fèi)用  5   貸方不知道計入哪里了

方亮老師 解答

2018-06-08 17:05

借：銷售費(fèi)用   5
借：銀行存款   95
貸：主營業(yè)務(wù)收入  100/1.16
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   100/1.16*16%

提拉米蘇 追問

2018-06-08 17:11

但是服務(wù)費(fèi)是月末結(jié)算的，貨款是有一筆支付一筆的（扣除服務(wù)費(fèi)），那該怎么做？

方亮老師 解答

2018-06-08 17:18

收到款項時編制老師寫的分錄即可，月末結(jié)算時根據(jù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票編制如下兩筆分錄：
1、借：銀行存款  5
貸：銷售費(fèi)用  5
2、借：銷售費(fèi)用  5
貸：銀行存款   5

提拉米蘇 追問

2018-06-08 17:22

還是沒明白，那樣做的話費(fèi)用不是抵消掉，等于沒費(fèi)用了么？

方亮老師 解答

2018-06-08 17:23

因為沒有結(jié)算前屬于暫估服務(wù)費(fèi)入賬，所以月末結(jié)算時需要根據(jù)發(fā)票沖銷之前暫估的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬。

提拉米蘇 追問

2018-06-08 17:25

收到95元的銀行回單時分錄借：銀行存款95貸：主營業(yè)務(wù)收入100/1.16應(yīng)交稅金-銷項稅100/1.16*0.16還有5塊沒發(fā)票時不能計入費(fèi)用吧？

方亮老師 解答

2018-06-08 17:30

您的分錄錯誤，沒有發(fā)票可以暫估入賬，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用 5
借：銀行存款 95
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100/1.16
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 100/1.16*16%