一一Smile* 追問

2018-06-12 23:57

老師，一般納稅人月末增值稅的處理
借:應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸:應交稅費－未交增值稅
下月初抵扣時
借:應交稅費－未交增值稅
貸:銀行存款
對嗎?老師。
如果進項大于銷項，月末還需要做什么分錄處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:01

您好，對的，還應該有一步分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，如果進項大于銷項的話，可以不處理的。

一一Smile* 追問

2018-06-13 00:04

先把銷項和進項用科目歸集好，再轉到未交增值稅?

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:08

您好，是的。您理解很正確。

一一Smile* 追問

2018-06-13 00:15

老師，真的謝謝您，因為這些分錄前會計做的賬本上都沒有，所以我不確定是按老師教的做還是跟著會計的做，謝謝您對我的幫助，有您這樣的良師我感到十分幸運，以后還會多多請教您，感謝您的不吝賜教。

王雁鳴老師 解答

2018-06-13 00:16

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。