神奇小飛俠 追問

2018-06-10 21:50

是固定資產清理了8萬左右，相當視同銷售固定資產，收入8萬，這樣怎么處理

王雁鳴老師 解答

2018-06-10 21:53

您好，這個要先計算出增值稅，再把余額與固定資產和累計折舊的差額比較，如果小于其差額的，轉入營業(yè)外支出，大于差額的轉入營業(yè)外收入，再填寫企業(yè)所得稅清算表就行了。

神奇小飛俠 追問

2018-06-10 21:58

比如說現(xiàn)在固定資產銷售了8萬，增值稅就要80000/1.03*0.03的金額就是繳納的增值稅稅額

王雁鳴老師 解答

2018-06-10 21:59

您好，是的，這樣計算出應交的增值稅。

神奇小飛俠 追問

2018-06-10 21:59

然后是拿繳納的增值稅稅額填寫企業(yè)所得稅清算表還是用80000來填寫呢

王雁鳴老師 解答

2018-06-10 22:00

您好，不是的，按80000/1.03來填寫企業(yè)所得稅清算表。

神奇小飛俠 追問

2018-06-10 22:01

不含稅金額是吧

王雁鳴老師 解答

2018-06-10 22:03

您好，是的，您理解很正確。

神奇小飛俠 追問

2018-06-10 22:03

那是不是還要填寫固定資產清理這個表

王雁鳴老師 解答

2018-06-10 22:05

您好，要填寫固定資產清理這個表的。