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樸老師

職稱： 會計(jì)師

2025-03-11 10:10

這種情況即使 2 月份所屬期零申報(bào)且無銷售，也是可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的。
關(guān)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證是對取得的增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證進(jìn)行確認(rèn)，以便后續(xù)按規(guī)定抵扣或進(jìn)行相應(yīng)處理，它和當(dāng)期是否有銷售并無直接關(guān)聯(lián)。企業(yè)在取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)證（目前已取消認(rèn)證期限限制），以保證稅務(wù)處理的合規(guī)性。
非正常損失的稅務(wù)處理
因管理不善造成物料非正常損失，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。雖然要求在 2025 年認(rèn)證后再轉(zhuǎn)出，但先進(jìn)行認(rèn)證是后續(xù)正確轉(zhuǎn)出的基礎(chǔ)步驟。即便當(dāng)期零申報(bào)無銷售，認(rèn)證發(fā)票能將其納入企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額核算體系，待滿足轉(zhuǎn)出條件時(shí)準(zhǔn)確轉(zhuǎn)出，避免逾期無法處理等問題。
所以，企業(yè)可以在 2 月份對供應(yīng)商物料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證 。

li 追問

2025-03-11 10:17

那就是在2025年2月份所屬期的時(shí)候我先把發(fā)票做認(rèn)證，做完認(rèn)證等下個(gè)月再做轉(zhuǎn)出嗎？

樸老師 解答

2025-03-11 10:20

同學(xué)你好
對的
是這樣

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你好！出口商品進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出是不是要轉(zhuǎn)出？不一定要轉(zhuǎn)出。除非是不能抵扣才需要 那出現(xiàn)差額要做轉(zhuǎn)出是什么情況啊什么情況下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到成本我看有借：主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這是什么情況下才會有的、 這個(gè)是不能抵扣的情況，比如銷售免稅。
2024-07-23 19:19:51
你好 什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2021-03-15 16:54:03
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅抵不了，所以要轉(zhuǎn)進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本。 舉個(gè)例子，比如發(fā)生了113元的成本，稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅是13元。 如果開的是普通發(fā)票，那113元全進(jìn)成本。 如果開的是專用發(fā)票，正常情況下是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，所以13是進(jìn)項(xiàng)稅，100是主營業(yè)務(wù)成本。但這么記完以后，后來情況發(fā)生了變化，原來認(rèn)為能抵的13元，現(xiàn)在因?yàn)橛糜诹嗣舛愂杖?，不能抵進(jìn)項(xiàng)稅了，所以就跟普通發(fā)票一樣抵不了稅，就把13元還原到成本中。所以就是現(xiàn)在這樣了。
2020-02-28 11:12:49
你好，需要先計(jì)入原材料，領(lǐng)用了計(jì)入工程施工的，然后轉(zhuǎn)為成本
2017-11-14 16:27:13
你好，跨年度的轉(zhuǎn)出需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目
2018-07-12 11:05:02
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