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楊家續(xù)老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,中級會計師

2025-03-12 14:11

您好！
是這樣的同學(xué)
計提預(yù)計負債時，
借：銷售費用/管理費用等
  貸  預(yù)計負債
當(dāng)實際發(fā)生的時候
借 預(yù)計負債
   貸 銀行存款等
同時在所得稅申報時，進行納稅調(diào)增

Cinderella 追問

2025-03-12 14:13

合同虧損的預(yù)計負債在實際發(fā)生時的分錄是什么？計提是進行納稅調(diào)增，那實際發(fā)生時是納稅調(diào)減回來嗎？

楊家續(xù)老師 解答

2025-03-12 14:27

您好！
借：資產(chǎn)減值損失
  貸：預(yù)計負債
申報企業(yè)所得稅的時候，應(yīng)該進行納稅調(diào)增，發(fā)生時候進行納稅調(diào)減，您的理解是正確的

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您好！ 是這樣的同學(xué) 計提預(yù)計負債時， 借：銷售費用/管理費用等 ? 貸? 預(yù)計負債 當(dāng)實際發(fā)生的時候 借 預(yù)計負債 ? ?貸 銀行存款等 同時在所得稅申報時，進行納稅調(diào)增
2025-03-12 14:11:21
預(yù)計負債，產(chǎn)生的利息，記入財務(wù)費用，在企業(yè)所得稅前可以扣除
2020-01-02 17:25:55
不能的，實際發(fā)生才能抵扣的
2017-11-18 20:24:41
你這個還有其他條件吧，這樣相當(dāng)于去年已經(jīng)做了啊
2020-02-19 21:54:33
你好，不是營業(yè)外支出不允許扣除，是因為這邊這個營業(yè)外支出對應(yīng)的是預(yù)計負債，只是預(yù)計的，并沒有實際發(fā)生，所以稅法不承認，不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，或者負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的，可以抵扣未來期間的應(yīng)納稅額。
2020-07-03 14:09:41
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