趙文軍 追問(wèn)

2018-06-12 21:58

老師的意思是比如我6月1日發(fā)生一筆銷售收入，比如借：應(yīng)收賬款11700  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000  銷項(xiàng)稅1700，這個(gè)時(shí)候我6月末必須做分錄  借：稅金及附加3  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅3  ，是這個(gè)意思嗎， 每發(fā)生銷售收入一筆就必須做一次這樣的計(jì)提是嗎，那如果是采購(gòu)商品呢，需要計(jì)提繳納印花稅嗎

袁老師 解答

2018-06-12 21:59

不用的，可以月末匯總計(jì)提一筆就可以了，采購(gòu)一樣的

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 09:00

我是小規(guī)模納稅人，采購(gòu)的發(fā)票都是把稅額計(jì)算進(jìn)去的，比如庫(kù)存商品10300元（不含稅金額10000元，稅額300元），這個(gè)時(shí)候計(jì)提印花稅是按照不含稅10000元計(jì)提，還是10300元計(jì)提并繳納

袁老師 解答

2018-06-13 09:03

按照10000計(jì)提并交納

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 11:13

如果我沒(méi)有去計(jì)提繳納印花稅，會(huì)怎么樣，是不是稅務(wù)局會(huì)在幾年后通知我補(bǔ)交呢

袁老師 解答

2018-06-13 12:09

查到會(huì)讓補(bǔ)交，有滯納金和罰款的

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 13:58

那如果我再稅務(wù)局查到之前補(bǔ)交了，那是不是就沒(méi)事了

袁老師 解答

2018-06-13 14:17

是的，早交風(fēng)險(xiǎn)就少一點(diǎn)的。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 16:06

其實(shí)我問(wèn)題很簡(jiǎn)單，采購(gòu)一批貨，但沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)時(shí)候我知道是不能作為成本抵扣的，但這個(gè)時(shí)候?qū)τ谶@個(gè)采購(gòu)的貨物入庫(kù)了，即便沒(méi)有發(fā)票，那我要計(jì)提并繳納印花稅嗎

袁老師 解答

2018-06-13 16:56

根據(jù)暫估入庫(kù)金額繳納即可

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 17:24

是確定沒(méi)有發(fā)票了

袁老師 解答

2018-06-13 18:00

這個(gè)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出吧                  。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 19:03

為什么

袁老師 解答

2018-06-13 23:22

沒(méi)有發(fā)票，視同收不回來(lái)發(fā)票，不能稅前扣除了，損失了。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-13 23:30

有的老師是說(shuō)即便是沒(méi)有發(fā)票的也按正常做賬，借：庫(kù)存商品，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，然后銷售出去的時(shí)候，同時(shí)結(jié)成本，只是最后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，不知道是不是這樣？

袁老師 解答

2018-06-14 05:05

這樣也是可以的，只是必須有出入庫(kù)單對(duì)應(yīng)