烽火連城 追問

2025-04-02 08:44

老師好
稅務(wù)申報系統(tǒng)僅認(rèn)可資產(chǎn)減值損失的當(dāng)期發(fā)生額100元，應(yīng)如何處理

家權(quán)老師 解答

2025-04-02 08:48

存貨跌價準(zhǔn)備 -10，這個是哪年計提的今年沖銷的呢？

烽火連城 追問

2025-04-02 08:51

老師好
如果是去年計提的，應(yīng)如何處理？

家權(quán)老師 解答

2025-04-02 08:54

是24年計提100，當(dāng)年沖銷的存貨跌價準(zhǔn)備 -10，那么直接賬載金額就是90

烽火連城 追問

2025-04-02 09:01

老師好
2023年計提存貨跌價準(zhǔn)備80元
     借：資產(chǎn)減值損失   80
        貸：存貨跌價準(zhǔn)備    80
2023年所得稅匯算清繳時調(diào)增80元
2024年存貨跌價準(zhǔn)備發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
1、調(diào)整本期存貨跌價----跌價轉(zhuǎn)銷
借：營業(yè)成本 -10
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 -10
2、調(diào)整本期存貨跌價----計提跌價
借：資產(chǎn)減值損失 100
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 100
請問，在進(jìn)行所得稅匯算清繳時，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金是調(diào)增100元，還是調(diào)增90元？這個跌價轉(zhuǎn)銷是否正確？

家權(quán)老師 解答

2025-04-02 09:06

今年是調(diào)增90的，賬載金額90，稅收金額0

烽火連城 追問

2025-04-02 09:11

好的
謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-04-02 09:11

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