春花秋實(shí) 追問

2025-04-02 08:45

老師您好！比如說去年資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)是-10萬，利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)是-3萬，那今年可以彌補(bǔ)企業(yè)所得稅的金額就是-3萬嗎？而不是-10萬？老師是這樣理解嗎？

宋生老師 解答

2025-04-02 08:46

你好，其實(shí)你能夠彌補(bǔ)多少的話，應(yīng)該看前面5年。而不是只看一年。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-02 08:47

老師您好！前5年都沒有虧損，就是去年虧損了

宋生老師 解答

2025-04-02 08:47

你好，那就只看去年的利潤(rùn)表的金額就好了。
不過你如果前面都是盈利的，為什么去年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是-100000呢？

春花秋實(shí) 追問

2025-04-02 08:49

老師您好！我也覺得資產(chǎn)負(fù)債表上的邏輯關(guān)系有問題，賬是今年1月份才拿過來的，一般納稅人，所得稅是季度才申報(bào)，所以現(xiàn)在出現(xiàn)了這個(gè)問題

宋生老師 解答

2025-04-02 08:49

你好，1月份拿過來的，一季度的時(shí)候?qū)Φ蒙蠁幔?/p>

春花秋實(shí) 追問

2025-04-02 08:56

老師您好！本季度資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)數(shù)“減去”利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)數(shù)邏輯關(guān)系是成立的，

宋生老師 解答

2025-04-02 08:56

你好，那你看是幾月份開始出現(xiàn)對(duì)不上的。

春花秋實(shí) 追問

2025-04-02 08:58

老師您好！這種情況需要怎么處理呢？

宋生老師 解答

2025-04-02 09:00

你好，就是按照上面的去核對(duì)，看是從幾月份開始這個(gè)勾稽關(guān)系出現(xiàn)問題的。