來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-06-13 11:51

那我做賬的時(shí)候是按應(yīng)發(fā)的數(shù)還是按實(shí)發(fā)的數(shù)做工資？

宋生老師 解答

2018-06-13 11:52

你好！計(jì)提的時(shí)候按應(yīng)發(fā)。

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-06-13 11:54

計(jì)提按應(yīng)發(fā)的話，再加上交的個(gè)稅，那我成本不是大了？

宋生老師 解答

2018-06-13 11:55

你好！一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-06-13 11:58

不明白老師

宋生老師 解答

2018-06-13 11:59

你好！你哪里不明白呢？

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-06-13 12:01

計(jì)提不是按實(shí)發(fā)而是按應(yīng)發(fā)的話，我的成本不是大了？

宋生老師 解答

2018-06-13 12:02

你好！你的成本本身就是應(yīng)發(fā)數(shù)。