A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-14 13:48

能受累幫我看一下嗎？我們公司普票就是開(kāi)住宿費(fèi)，這個(gè)月給對(duì)方開(kāi)的專(zhuān)票，勞務(wù)費(fèi)，就是幫對(duì)方開(kāi)一下票而已，我們酒店都是開(kāi)普票住宿，這個(gè)月有專(zhuān)票，開(kāi)的是勞務(wù)費(fèi)

張艷老師 解答

2018-06-14 13:55

借：應(yīng)收賬款  
      貸：其他業(yè)務(wù)收入 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
您公司如果是一般納稅人的話(huà)，是可以服務(wù)費(fèi)專(zhuān)票的。

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-14 14:01

我們是小規(guī)模企業(yè)，我們應(yīng)該借銀行存款，這也算我們的收入

張艷老師 解答

2018-06-14 14:04

是的，可以是借方為銀行存款的，上面的分錄就是舉例。只要您開(kāi)票了，就是要確定收入的。 
還有，您作為小規(guī)模納稅人，是否符合自行開(kāi)具咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)專(zhuān)票的條件嗎？

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-06-14 14:08

我們申請(qǐng)了專(zhuān)票，應(yīng)該就可以吧，我想問(wèn)一下專(zhuān)票和普票報(bào)稅一樣嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:13

報(bào)稅稍有不同的是，自行開(kāi)具的專(zhuān)票是要填入申報(bào)表：代開(kāi) 的那一欄中。 
如果您對(duì)我的解答滿(mǎn)意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。