sandy 追問

2018-06-14 17:10

增值稅有什么影響車子 具體說下

QQ老師 解答

2018-06-14 17:47

銀行出售二手固定資產(chǎn)，需要交納增值稅，有收入的話就會產(chǎn)生所得就會影響所得稅。

sandy 追問

2018-06-15 09:11

增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是多少  公司車通過二手車交易賣了13萬 稅率按多少算 能給個會計(jì)分錄嗎

QQ老師 解答

2018-06-15 09:24

單位（一般納稅人）出售自己使用過的小汽車，開的3%的普票，票面金額83495.15，稅額2504.85，這個稅額是應(yīng)當(dāng)進(jìn)“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額”還是“應(yīng)交稅金--未交增值稅”科目，金額應(yīng)該進(jìn)多少？1%的減免稅額該如何做分錄？1%的減免稅額要作為營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅嗎，還是只要并入固定資產(chǎn)清理損益一起繳納企業(yè)所得稅就好？就是想具體問問這個開票業(yè)務(wù)整套的分錄處理，謝謝！ 
 您好！ 
  根據(jù)您提供的信息，我們回復(fù)如下 如果信息不完整，請與我們再次溝通！ 
根據(jù)貴單位的情況，做分錄如下 （1）出售時(shí)，借：現(xiàn)金、銀行存款等科目 86000        貸：應(yīng)交稅金――銷項(xiàng)2504.85  固定資產(chǎn)清理83495.15 （2）結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)帳面價(jià)值 借：固定資產(chǎn)清理    累計(jì)折舊 （不知貴單位已提折舊及固定資產(chǎn)原值） 貸：固定資產(chǎn) （3）結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅 （1％）  借： 應(yīng)交稅費(fèi)—減免 834.95 貸：營業(yè)外收入――補(bǔ)貼收入834.95 （4）繳納稅金：借  應(yīng)交稅金――已交增值稅 1669.9                貸：  現(xiàn)金等科目  1669.9 （5）結(jié)轉(zhuǎn)出售舊車損溢  借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

sandy 追問

2018-06-15 09:29

百分之一的減免是怎么回事啊

QQ老師 解答

2018-06-15 09:36

你好！稅改前購入的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣所以銷售時(shí)實(shí)際稅率是2%，你們應(yīng)該不涉及這一款