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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-06-15 08:33

你好，你可以把費(fèi)用增加，把利潤做成虧損，就不涉及企業(yè)所得稅了 
無法收回的應(yīng)收賬款   借；資產(chǎn)減值損失   貸；壞賬準(zhǔn)備 
借；壞賬準(zhǔn)備  貸；應(yīng)收賬款

L。 追問

2018-06-15 10:54

這個不能直接掛營業(yè)外收入，營業(yè)外支出的對吧？

鄒老師 解答

2018-06-15 10:55

你好，應(yīng)付賬款不需要支付可以直接通過營業(yè)外收入核算 
應(yīng)收賬款無法收回就需要通過壞賬計(jì)提，確認(rèn)損失了

L。 追問

2018-06-16 09:12

老師，你好，再有一個問題咨詢一下，購進(jìn)材料后，前期以收發(fā)票，款項(xiàng)也付完了，但后期發(fā)生了退貨，對方不愿意開紅字發(fā)票，這種情況我們是自己入營業(yè)外支出嗎？要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2018-06-16 09:38

你好，應(yīng)當(dāng)開具紅字發(fā)票，做購進(jìn)相反分錄，沖銷進(jìn)項(xiàng)，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

L。 追問

2018-06-16 09:46

因?yàn)閷Ψ讲煌忾_紅字發(fā)票，款項(xiàng)也扣不回來，我們只能自認(rèn)損失，這種是不是直接掛營業(yè)外支出？進(jìn)項(xiàng)要不要做轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2018-06-16 09:50

你好，這個正規(guī)操作就是開具負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理的，而不是轉(zhuǎn)出  
款項(xiàng)無法退回，就需要做營業(yè)外支出，需要做轉(zhuǎn)出處理

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你好，你可以把費(fèi)用增加，把利潤做成虧損，就不涉及企業(yè)所得稅了 無法收回的應(yīng)收賬款 借；資產(chǎn)減值損失 貸；壞賬準(zhǔn)備 借；壞賬準(zhǔn)備 貸；應(yīng)收賬款
2018-06-15 08:33:01
應(yīng)收賬款無法收回超過三年確認(rèn)壞賬損失，報(bào)告說明后經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)可抵扣企業(yè)所得稅
2018-11-14 11:43:09
你好！這個你確認(rèn)無法支付的時候，可以計(jì)入營業(yè)外收入。 無法收回的，要做壞賬準(zhǔn)備。 收入要交增值稅。
2018-11-14 11:14:18
沒有具體的時間規(guī)定的 無法支付的應(yīng)付轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，需要計(jì)入利潤總額繳納企業(yè)所得稅 無法收回的通過資產(chǎn)減值損失核算，確實(shí)發(fā)生了損失是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
2018-11-14 11:32:12
應(yīng)收賬款無法收回，要計(jì)提壞賬，并核銷壞賬
2020-05-23 12:18:08
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