有魅力的高跟鞋 追問

2015-04-25 08:54

4月份也就是這個月月底要做2筆分錄嗎？首先分配3月份的工資，借：管理費用 50000 貸：應付工資薪酬50000     再計提4月份的工資借：管理費用45000  貸：應付工資薪酬45000這樣做對嗎？

有魅力的高跟鞋 追問

2015-04-25 09:34

做2筆一筆3月份分配數(shù)50000，還有差額數(shù),5000，還是就做一筆差額數(shù)5000，那-5000是正數(shù)還是負數(shù)？計提的話月底應付工資薪酬是不是有月額了嗎？

有魅力的高跟鞋 追問

2015-04-25 10:18

做一筆-5000，還是做2筆3月份分配數(shù)50000和計提數(shù)-5000？

趙老師 解答

2015-04-24 13:50

你相當于把實際的工資計入到成本費用中了，不需要納稅調整。不過這樣有點吃虧了，可以月底時多計提點，起到合理避稅的作用。

趙老師 解答

2015-04-24 16:08

4月的工資月底計提，4月實際發(fā)放的上月工資與4月應計提工資有差異的進行調整。以后都每個月底計提工資，次月再發(fā)放。計提的工資與實際發(fā)放工資一般不會有很大差異的。

趙老師 解答

2015-04-25 08:57

借：管理費用-5000 貸：應付工資薪酬-5000

趙老師 解答

2015-04-25 09:57

負數(shù)，應付職工薪酬本來就是有余額的。

趙老師 解答

2015-04-25 14:18

分配數(shù)是45000