方亮老師 解答

2018-06-16 20:56

你們單位沒有建賬嗎？

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 20:57

沒有外賬的報(bào)表。之前的會(huì)計(jì)每個(gè)月就申報(bào)了增值稅，都是零申報(bào)。

方亮老師 解答

2018-06-16 21:23

外帳沒有建賬還是建賬了沒有編制財(cái)務(wù)報(bào)表？

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 21:23

手工做賬的，沒看到財(cái)務(wù)報(bào)表。

方亮老師 解答

2018-06-16 22:02

必須把之前六個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表做出來： 
利潤表： 
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 
凈利潤 =利潤總額-所得稅費(fèi)用 
資產(chǎn)負(fù)債表： 
（1）貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 
（2）應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額 
（3）預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（4）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（5）預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額 
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”總賬余額 
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（8）無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（9）長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” 
（11）長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費(fèi)用” 
（12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額

隔著河的兩座孤城 追問

2018-06-16 22:16

是只要做出這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表就行了。還是必須要建賬，做分錄，最后出報(bào)表？

方亮老師 解答

2018-06-16 22:31

必須要建賬，做分錄，最后出報(bào)表