董孝彬老師 解答

2025-04-29 15:32

 您好，1.c 投資人個稅申報：通過自然人電子稅務(wù)局扣繳端，按  生產(chǎn)經(jīng)營 - 預(yù)繳納稅申報  填 A 表 預(yù)繳 或  年度匯繳申報  填 B 表 匯算  ；工資并入經(jīng)營所得計算應(yīng)納稅所得額，按比例分配后結(jié)合稅率表計稅。
2.c 投資人個稅賬務(wù)處理：發(fā)放工資借  其他應(yīng)收款 - c 投資人 ，貸  銀行存款 ；年底從利潤分配扣除，借  利潤分配 - 未分配利潤 ，貸  其他應(yīng)收款 - c 投資人  。
3.b 公司分紅處理：宣告時借  利潤分配 - 應(yīng)付股利 ，貸  應(yīng)付股利 - b 公司 ；實際支付借  應(yīng)付股利 - b 公司 ，貸  銀行存款  。

阿毛???? 追問

2025-04-29 15:41

老師，加個金額，再咨詢下你哈。比如，c投資人，每月工資為1萬元。
1、每月工資薪金不申報，三個月工資做帳為  借  其他應(yīng)收款 - c 投資人  3萬元 ，貸  銀行存款  3萬元。
2、一季度利潤為200萬元。c分紅比例為1%。個人經(jīng)營所得，c應(yīng)按200*1%=2萬元基數(shù)交稅。
3、這個季度，c取得的3萬元，是要加在2+3=5萬元的基數(shù)交稅呢？

董孝彬老師 解答

2025-04-29 15:43

您好，  是的，是這么理解的，按5申報經(jīng)營所得個稅

阿毛???? 追問

2025-04-29 15:46

老師，那年度，a合伙企業(yè)利潤為800萬元，c取得的工資為12萬元。
問題1：a合伙企業(yè)，800萬元，并沒有將c工資12萬元算進(jìn)去。所以b法人投資公司，是按800萬元*99%分紅嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-29 15:48

您好，如果協(xié)議 約定是按99%的話，就是您的計算哦

阿毛???? 追問

2025-04-29 15:51

就是c取得的工資，其實對合伙企業(yè)的利潤，是沒有影響的，可以這樣理解嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-29 16:01

您好，是的， 我們的分錄 里，沒有損益科目，其他應(yīng)收款不影響利潤的

阿毛???? 追問

2025-04-29 16:04

老師，那其他應(yīng)收款，如何清帳呢

董孝彬老師 解答

2025-04-29 16:05

您好，支付利潤時，貸方：銀行   和其他應(yīng)收款

阿毛???? 追問

2025-04-29 16:14

老師，這樣的話，合伙企業(yè)合伙人發(fā)工資，是不是很不劃算呀

董孝彬老師 解答

2025-04-29 16:15

您好，沒有不劃算呀，先拿到分紅

阿毛???? 追問

2025-04-29 16:45

老師，比如c在別的公司有工作，會申報個人薪金所得（享受6萬元）。在a合伙企業(yè)只拿分紅。
那是不是在a合伙企業(yè)只交經(jīng)營所得（不享受6萬元），只是按800萬元*1%繳納經(jīng)營所得。這樣就更劃算了，是這樣理解嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-29 16:54

您好，我回看了信息，上面我們沒有溝通到6萬的事，
工作中申報6萬/年，可以在綜合所得里扣，也可以在經(jīng)營所得里扣，反正每人只能扣一次.年

阿毛???? 追問

2025-04-29 16:58

是的。我的意思是，如果在另外的公司申報工資薪金，在a合伙企業(yè)申報經(jīng)營所得。這樣，會比只在a合伙企業(yè)申報經(jīng)營所得，要劃算很多

董孝彬老師 解答

2025-04-29 17:00

您好，不是這么簡單下結(jié)論的，這是要經(jīng)過計算的