W 追問

2018-06-19 10:38

老師，水利基金上月沒有計(jì)提，這月拿到了繳納的銀行回單，能在這個(gè)月計(jì)提嗎

張艷老師 解答

2018-06-19 10:40

那就不要計(jì)提了，繳納時(shí)，直接計(jì)入  借：稅金及附加--水利基金  貸：銀行存款

W 追問

2018-06-19 10:44

可以   借：管理費(fèi)用-水利基金  貸：銀行存款嗎

張艷老師 解答

2018-06-19 10:45

建議計(jì)入稅金及附加科目核算。

W 追問

2018-06-19 10:48

這樣的分錄是錯(cuò)誤的嗎，我是新到這家公司，看了下水利基金以前的都是沒計(jì)提，借管理費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-06-19 10:49

現(xiàn)在規(guī)范的核算科目就是稅金及附加，以前是用管理費(fèi)用科目核算的。二者最終都是影響損益的。

W 追問

2018-06-19 10:52

好的老師，我從這個(gè)月變成稅金及附加科目是可以的吧。那么個(gè)人所得稅的分錄呢，收到了銀行回單，4月份做的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-06-19 10:53

1、建議從明年1月份再調(diào)增稅金及附加科目，這樣做的目的是保持會(huì)計(jì)核算的一致性 
2、繳納個(gè)人所得稅的分錄是對(duì)的。

W 追問

2018-06-19 10:55

老師怎么調(diào)增呢

張艷老師 解答

2018-06-19 10:55

抱歉，打錯(cuò)字了，是調(diào)整為稅金及附加科目。

W 追問

2018-06-19 10:57

就是19年發(fā)生的直接記入到稅金及附加，18年記入管理費(fèi)用的就不用管了嗎

張艷老師 解答

2018-06-19 10:59

是這樣理解的。 
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