靜出智慧 追問

2018-06-20 10:31

宋老師，不好意思，我寫錯(cuò)了，申報(bào)是繳納90，但轉(zhuǎn)出的20前期就沒有記賬，因?yàn)闆]有發(fā)生交易，那現(xiàn)在賬上納稅額少了20，咋記啊，謝謝

宋生老師 解答

2018-06-20 10:32

你好！你現(xiàn)在補(bǔ)充計(jì)入就好了。借應(yīng)付賬款 貸原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

靜出智慧 追問

2018-06-20 10:38

這樣應(yīng)付賬款就多了借方余額，以后不會(huì)再發(fā)生的呀  另外之前沒有做原材料，真實(shí)業(yè)務(wù)是開錯(cuò)發(fā)票，退票了，終止業(yè)務(wù)了，是因?yàn)槲覀冋J(rèn)證抵扣了，所以轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2018-06-20 10:39

你好！你當(dāng)時(shí)收到發(fā)票如何做的分錄。

靜出智慧 追問

2018-06-20 10:40

就沒有做分錄，要是做了，現(xiàn)在沖就好了，但根本沒有做，只是報(bào)表反映了

宋生老師 解答

2018-06-20 10:42

你好！如果你之前沒有做。你現(xiàn)在就補(bǔ)充做一筆收到，一筆轉(zhuǎn)出的就可以了。

靜出智慧 追問

2018-06-20 10:45

咋做啊，根本沒有收到啊   貸方:  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借方：   ？/、、？/?a

宋生老師 解答

2018-06-20 10:47

你好！1借原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款。
2借應(yīng)付賬款 貸原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這樣就平了

靜出智慧 追問

2018-06-20 10:54

，但我納稅90，賬面銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=70，借20，轉(zhuǎn)出20，沒有增加納稅額呀

宋生老師 解答

2018-06-20 10:56

您好！有啊。你進(jìn)項(xiàng)不是轉(zhuǎn)出了嗎

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:01

假如：1：借：現(xiàn)金106   貸：收入100  貸;銷項(xiàng)6    2：借：成本50  借：進(jìn)項(xiàng)3  貸：現(xiàn)金53    賬面顯示應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3元（6-3=3）   補(bǔ)記一個(gè)進(jìn)項(xiàng)   借;成本30  借：進(jìn)項(xiàng)2  貸;應(yīng)付賬款32    同時(shí)   借應(yīng)付32   借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2  貸;成本30   沒有任何變化呀，賬上還是提現(xiàn)納稅3元，報(bào)表是3+2=5元

宋生老師 解答

2018-06-20 11:04

你好！不是的。報(bào)表應(yīng)該是3+2-2=3元。

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:16

我的報(bào)表真實(shí)的是：銷項(xiàng)4000   進(jìn)項(xiàng)1000  進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出200    應(yīng)納稅額4000-1000+200=3200元，我最終交增值稅3200元，宋老師，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么是減呢?

宋生老師 解答

2018-06-20 11:16

您好！你這個(gè)1000的進(jìn)項(xiàng)，包括了需要轉(zhuǎn)出的這個(gè)200嗎？

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:20

不包括，那個(gè)200元，只是認(rèn)證抵扣了，沒有發(fā)生交易

宋生老師 解答

2018-06-20 11:21

你好！如果不包括。那你的進(jìn)項(xiàng)不是應(yīng)該是1200嗎？因?yàn)檫@個(gè)200認(rèn)證過了，是應(yīng)該要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，然后再轉(zhuǎn)出的。

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:21

因?yàn)楫?dāng)月計(jì)提增值稅的時(shí)候，按賬面計(jì)提應(yīng)納稅是3000元，但實(shí)際納稅3200元，這200元的借方不知道什么科目

宋生老師 解答

2018-06-20 11:22

你好！分錄應(yīng)該是要交多少就計(jì)提多少。不只是看進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:24

真實(shí)交易的是1000元，幾張了，200元只開了發(fā)票，做了認(rèn)證抵扣，沒有做賬，因?yàn)閷?duì)方取消合作了，并將發(fā)票拿走了

靜出智慧 追問

2018-06-20 11:26

哦，意思是說，我直接計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅3200元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3200   就可以了，不用管銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=3000元，i

宋生老師 解答

2018-06-20 11:31

您好！是的。就是這個(gè)意思。