半夏微涼 追問(wèn)

2018-06-21 15:39

有此是采購(gòu)材料，有些是費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-06-21 15:41

建議就作為無(wú)票采購(gòu)/支出入賬，沖平該余額，等所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增處理了。

半夏微涼 追問(wèn)

2018-06-21 15:48

謝謝老師，意思是無(wú)票采購(gòu)/支出就會(huì)影響所得稅清繳是嗎？匯算清繳時(shí)實(shí)務(wù)是什么流程，是我們會(huì)計(jì)自行填列的嗎？那如果我把無(wú)票有票支出都按正常稅前扣除，會(huì)有什么后果？

張艷老師 解答

2018-06-21 15:50

1、是的 
2、匯算清繳的實(shí)務(wù)流程不是幾句話將的清楚的，里面涉及很多的稅法知識(shí)點(diǎn)。建議您可以學(xué)習(xí)一下學(xué)堂齊紅老師講解的2017所得稅匯算清繳課程。 
3、后果就是稅局檢查出來(lái)后，要求補(bǔ)交稅款、滯納金和罰款。

半夏微涼 追問(wèn)

2018-06-21 15:57

太謝謝老師了，老師真細(xì)心。那我新會(huì)計(jì)剛接手， 
1、我需要把這些爛賬都調(diào)到“以前年度損益調(diào)整”科目里面再增加采購(gòu)支出嗎？ 
2、若調(diào)入這個(gè)科目對(duì)企業(yè)會(huì)有個(gè)么影響？ 
3、若不調(diào)入對(duì)我會(huì)有什么影響嗎？

張艷老師 解答

2018-06-21 16:11

涉及損益的，才會(huì)使用以前年度損益調(diào)整科目的。 
沒(méi)什么影響的，只是正常的會(huì)計(jì)處理。