A公司是一般納稅人,當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)合計(jì)金額1萬(wàn)元計(jì)提折舊0.8萬(wàn)元、現(xiàn)因公司注銷(xiāo)將固定資產(chǎn)以0.1萬(wàn)元進(jìn)行了處置。請(qǐng)問(wèn)老師在填寫(xiě)“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”的時(shí)候:“賬面價(jià)值(1)”、“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”、“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3) ”怎么填寫(xiě)
天道酬勤
于2025-06-04 10:49 發(fā)布 ??29次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2025-06-04 10:51
賬面價(jià)值 (1):原值 1 萬(wàn) - 累計(jì)折舊 0.8 萬(wàn) = 0.2 萬(wàn)元
計(jì)稅基礎(chǔ) (2):若會(huì)計(jì)與稅法折舊一致,同賬面價(jià)值 0.2 萬(wàn)元
可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格 (3):實(shí)際處置價(jià) 0.1 萬(wàn)元
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這個(gè)需要填寫(xiě)你看截圖這個(gè)
2021-04-25 17:49:15

你好,需要填寫(xiě)的。和你一次性扣除的口徑保持一致
2021-04-25 17:21:31

資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ),就是固定資產(chǎn)的原值 稅收折舊的話 看你是否選擇 一次性扣除 選擇的話 也是原值
不選擇的話 按會(huì)計(jì)累計(jì)折舊填(符合稅法要求) 就可以了
2020-05-13 13:45:50

當(dāng)月增加的固定資產(chǎn),當(dāng)月不提折舊,下月開(kāi)提 一般年限平均法(也稱直線法)
年折舊率 = (1 - 預(yù)計(jì)凈殘值率)÷ 預(yù)計(jì)使用壽命(年)× 100%
月折舊額 = 固定資產(chǎn)原價(jià)× 年折舊率 ÷ 12
2016-08-30 09:54:34

你這一塊兒要看你這個(gè)稅法上可以允許你自己的這個(gè)折舊是多少,你給這些信息是給不了你具體的金額的。
2020-01-06 22:43:27
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