Lili 追問(wèn)

2025-06-05 14:55

(1)購(gòu)進(jìn)時(shí):
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行
(2)贈(zèng)送時(shí):
借:銷售費(fèi)用
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額)這樣不可以嗎？

宋生老師 解答

2025-06-05 14:59

你好，這個(gè)主要是現(xiàn)在容易引起增值稅和所得稅的差異。提示風(fēng)險(xiǎn)。

Lili 追問(wèn)

2025-06-05 15:04

1)購(gòu)進(jìn)時(shí):
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行
(2)贈(zèng)送時(shí):
借:銷售費(fèi)用
貸:主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額這樣是對(duì)的是吧。

宋生老師 解答

2025-06-05 15:04

你好，是的，然后你可以收入和成本一樣
這樣就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，而且不會(huì)多交稅了。

Lili 追問(wèn)

2025-06-05 15:19

好的，謝謝老師，到時(shí)也要結(jié)轉(zhuǎn)成本。

宋生老師 解答

2025-06-05 15:20

你好，是的，是需要結(jié)轉(zhuǎn)。