柒月 追問

2025-06-06 10:57

是的，有簡易征收，要求進項稅額轉出后，交了滯納金。

宋生老師 解答

2025-06-06 10:58

這樣子的話你要借以前年度損益調整貸，應交稅費，應交城建稅，教育費附加
然后再借主營業(yè)務成本等，貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出。
然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出貸，應交稅費，未交增值稅。

柒月 追問

2025-06-06 11:00

小企業(yè)沒有以前年度損益調整吧。而且我在24年匯算清繳上已經做了其他類調減了，今年用不上成本類科目吧。

宋生老師 解答

2025-06-06 11:00

你好，你可以用利潤分配未分配利潤來替代。

宋生老師 解答

2025-06-06 11:01

涉及以前年度的損益類的科目，用利潤分配未分配利潤來替代。

柒月 追問

2025-06-06 11:03

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-未交增值稅    借：未分配利潤  貸：城建稅等    這樣嗎？

宋生老師 解答

2025-06-06 11:03

你好
對的，就是這樣子做。