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送心意

樸老師

職稱會計師

2025-06-10 15:56

借:營業(yè)外支出 / 銷售費用(看贈送用途,如業(yè)務(wù)推廣用 “銷售費用” ) 472.48
貸:庫存商品 — 咸雞 33
庫存商品 — 咸鴨 84
庫存商品 — 魚干 304
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 51.48
增值稅申報
1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》
找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)” 欄(一般計稅方法 ),
“銷售額” 填 572 元,“銷項稅額” 填 51.48 元 。
2. 關(guān)聯(lián)主表
主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料(一)數(shù)據(jù),核對一致即可。
關(guān)鍵提醒
若贈送用于業(yè)務(wù)宣傳(如推廣產(chǎn)品 ),“營業(yè)外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業(yè)務(wù)宣傳費”;
企業(yè)所得稅匯算時,需在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》填列,按售價調(diào)增收入,按進價調(diào)增成本 。

???? ???? ???? 追問

2025-06-10 15:58

請問需要做進項稅轉(zhuǎn)出么?

樸老師 解答

2025-06-10 15:59

視同銷售了就不用轉(zhuǎn)出

???? ???? ???? 追問

2025-06-10 16:07

什么情況下需要做進項稅轉(zhuǎn)出呢?麻煩老師給發(fā)一下,

樸老師 解答

2025-06-10 16:12

沒有視同銷售的情況下

???? ???? ???? 追問

2025-06-10 16:39

好的,謝謝老師回復(fù)

樸老師 解答

2025-06-10 16:42

滿意請給五星好評,謝謝

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您好,一般都是用標(biāo)準(zhǔn)申報。集成是納稅人選用的,不是一定要通過這個來填寫增值稅申報表,只是通過一表集成來填寫增值稅申報表能夠達到相對簡便的作用。預(yù)繳申報適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫:(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務(wù)。(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。
2020-07-15 00:28:28
你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
2017-07-20 17:49:49
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好,直接選擇第一個就行
2019-02-18 13:41:10
您好, 是的,就是你說這樣的
2024-03-09 13:01:38
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