danger 追問

2018-06-23 10:24

老師，這表格的減免稅時(shí)怎么算的

張艷老師 解答

2018-06-23 10:48

2250*15%=337.5，您用的預(yù)繳申報(bào)表不是2018版的吧？

danger 追問

2018-06-23 10:51

是國稅的，其他其他我也不知道

張艷老師 解答

2018-06-23 10:52

您將整體的申報(bào)表拍個(gè)照片上傳一下，幫您看看

danger 追問

2018-06-23 11:32

老師，你看下

danger 追問

2018-06-23 11:34

看的清嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 14:30

如果您公司享受小型微利企業(yè)減免所得稅條件，那么第17行填列的數(shù)字就是第14行的應(yīng)納稅所得額×15%

danger 追問

2018-06-23 14:33

那這表上的數(shù)據(jù)怎么不是的啊

danger 追問

2018-06-23 14:33

還有這表上為什么會(huì)是預(yù)交？

張艷老師 解答

2018-06-23 14:34

您表中的第17行的數(shù)字是自動(dòng)帶出來的嗎？您公司符合小型微利企業(yè)減免所得稅優(yōu)惠政策條件嗎？

danger 追問

2018-06-23 14:34

符合小微企業(yè)

danger 追問

2018-06-23 14:39

就是17行符合小微企業(yè)是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的

danger 追問

2018-06-23 14:39

那預(yù)交的稅呢，是自動(dòng)生成的嗎？

張艷老師 解答

2018-06-23 14:46

最終預(yù)繳的數(shù)字是會(huì)自動(dòng)帶出來的。剛才細(xì)看了一下您發(fā)的圖片，數(shù)字是對的，您公司是核定收入的，第17行的數(shù)字是用第11行的數(shù)字×15%計(jì)算的，剛才我計(jì)算了，是對的，說明申報(bào)表自動(dòng)帶出來的數(shù)字也是對的。上面的解答有誤，抱歉看錯(cuò)行了。

danger 追問

2018-06-23 15:32

那稅務(wù)局為什么會(huì)自動(dòng)帶出預(yù)交的呢

張艷老師 解答

2018-06-23 15:34

您要預(yù)繳的數(shù)字就是第20行自動(dòng)計(jì)算出來的數(shù)字。

danger 追問

2018-06-23 15:38

為什么要預(yù)交呢

張艷老師 解答

2018-06-23 15:55

這個(gè)是所得稅稅法的規(guī)定，每個(gè)季度先預(yù)交，等所得稅匯算清繳時(shí)再準(zhǔn)確計(jì)算上一年度的企業(yè)所得稅。

danger 追問

2018-06-23 15:59

那我們在學(xué)習(xí)的時(shí)候不是說按照凈利潤乘以25%來算預(yù)交的企業(yè)所得稅嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 16:00

那說的是一般情況下的企業(yè)（不享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及不享受高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策的），所得稅稅率為25%

danger 追問

2018-06-23 16:05

那一般企業(yè)的申報(bào)表跟小微企業(yè)的申報(bào)表不是一樣的嗎，把數(shù)據(jù)填好，它不還是一樣自動(dòng)生成預(yù)交的嗎

張艷老師 解答

2018-06-23 16:09

所得稅預(yù)繳申報(bào)表區(qū)分為查賬征收和核定征收兩類。 
最后要預(yù)繳的所得稅都是自動(dòng)計(jì)算出來的。

danger 追問

2018-06-23 16:10

那就是核定征收是自動(dòng)生成預(yù)交的數(shù)據(jù)？

張艷老師 解答

2018-06-23 16:14

最后的第20行的數(shù)字都是自動(dòng)計(jì)算出來的。

danger 追問

2018-06-23 16:18

那按賬征收預(yù)交的所得稅就是凈利潤乘以25%？

張艷老師 解答

2018-06-23 16:21

查賬征收的是也要考慮是否是小型微利企業(yè)的，如果符合條件，也是要減去應(yīng)納稅所得額×15%的