靜出智慧 追問(wèn)

2025-06-12 14:15

實(shí)際業(yè)務(wù)是，甲公司與供應(yīng)商簽訂的合同，價(jià)稅合計(jì)113，然后甲公司按原價(jià)賣(mài)給乙公司，收取服務(wù)費(fèi)。分錄怎么寫(xiě)，甲公司按113給乙公司，還是按110給乙公司？

樸老師 解答

2025-06-12 14:16

同學(xué)你這個(gè)按113開(kāi)發(fā)票

靜出智慧 追問(wèn)

2025-06-12 14:21

按113開(kāi)發(fā)票，就要按113元標(biāo)準(zhǔn)給乙公司收取服務(wù)費(fèi)嗎？問(wèn)題是甲給供應(yīng)商簽合同，肯定貨是發(fā)給甲公司的，甲公司不賣(mài)貨給乙公司，只是收服務(wù)費(fèi)，甲公司怎么給乙公司貨？

樸老師 解答

2025-06-12 14:24

代購(gòu)服務(wù)（甲僅收服務(wù)費(fèi)）：
供應(yīng)商發(fā)票直開(kāi)乙，甲代收貨款轉(zhuǎn)付，按 6% 開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票。
甲分錄：代收代付走 “其他應(yīng)付款”，服務(wù)費(fèi)確認(rèn)收入。
購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（甲買(mǎi)斷轉(zhuǎn)售）：
供應(yīng)商發(fā)票開(kāi)甲，甲按 113 元轉(zhuǎn)售乙（13% 稅率），商品經(jīng)甲庫(kù)存發(fā)貨。
甲按銷(xiāo)售貨物計(jì)稅，確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。

靜出智慧 追問(wèn)

2025-06-12 14:34

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應(yīng)商簽訂的合同，因?yàn)?，甲是一般納稅人，供應(yīng)商能開(kāi)專(zhuān)票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購(gòu)的方式，所以，供應(yīng)商不能把貨直接發(fā)給已，因?yàn)楣?yīng)商是跟甲簽訂合同

樸老師 解答

2025-06-12 14:40

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)可以

靜出智慧 追問(wèn)

2025-06-12 14:42

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應(yīng)商簽訂的合同，因?yàn)椋资且话慵{稅人，供應(yīng)商能開(kāi)專(zhuān)票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購(gòu)的方式，所以，供應(yīng)商不能把貨直接發(fā)給已，因?yàn)楣?yīng)商是跟甲簽訂合同
所以，我的問(wèn)題就是，貨在甲公司，甲又不賣(mài)貨給乙公司，那么，甲公司的貨怎么給到乙公司，老師

樸老師 解答

2025-06-12 14:45

當(dāng)前模式三流不一致，有虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)做法：
方案 1（推薦）：甲與乙補(bǔ)簽銷(xiāo)售合同，甲給乙開(kāi)發(fā)票，貨從甲發(fā)乙，資金乙付給甲，甲做銷(xiāo)售、乙做采購(gòu)賬務(wù)。
方案 2（限乙無(wú)需抵扣）：簽三方協(xié)議，甲委托運(yùn)輸把貨給乙，資金乙給甲 / 直接給供應(yīng)商，但乙難取得專(zhuān)票抵扣，仍有風(fēng)險(xiǎn) 。
關(guān)鍵讓 “采購(gòu) - 收貨 - 開(kāi)票 - 付款” 三流一致，避免虛開(kāi)、賬實(shí)不符問(wèn)題