小米 追問

2025-06-13 09:59

那假如補(bǔ)繳的金額是20萬，麻煩告知一下分錄怎么寫呢？

家權(quán)老師 解答

2025-06-13 10:03

借：盈余公積2
貸:利潤分配-未分配利潤 2”

小米 追問

2025-06-13 10:15

好的，謝謝！麻煩再請教一下我司今年補(bǔ)繳了19-24年度的買賣合同印花稅，是按年度分次補(bǔ)繳的，每年的金額都不大就幾千元，公司的營收在2千萬-3千萬左右，這個(gè)金額不算重大是不是可以在25年度直接進(jìn)費(fèi)用呢？還是說必須要用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整以前的賬務(wù)？

家權(quán)老師 解答

2025-06-13 10:16

直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤就可以，不修改以前年度的報(bào)表了

小米 追問

2025-06-13 10:25

那分錄是“借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款”就行了？不用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-06-13 10:26

還是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)過渡

小米 追問

2025-06-13 10:27

那具體的分錄麻煩說一下吶，謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-06-13 10:28

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

小米 追問

2025-06-13 10:36

好的，非常感謝

家權(quán)老師 解答

2025-06-13 10:37

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。