陽光 追問

2018-06-23 15:49

老師，那個(gè)稅金是根據(jù)票面金額*10%算出來的? 與之相對應(yīng)的貸方科目?

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 15:57

您好， 是的，與之相對應(yīng)的貸方科目，是支付的現(xiàn)金或者銀行存款啊。

陽光 追問

2018-06-23 16:22

老師，你的意思是如果花11萬買苗木，雖然是免稅的，我們也按10萬入成本，一萬入稅金?

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:23

您好，不是的，應(yīng)該是，借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)，9.9萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，1.1萬元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，11萬元。

陽光 追問

2018-06-23 16:26

老師，現(xiàn)在苗木不是也是10%了嗎?

陽光 追問

2018-06-23 16:27

還有老師，工程施工不是最后也得轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:29

您好，是的，10%，是發(fā)票金額直接乘以10%。不是按銷售那樣分離的。工程施工最后也轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的。

陽光 追問

2018-06-23 16:34

老師，那就存在稅金的對方科目怎么下這個(gè)問題啦，買10萬的苗木，有，1萬的稅金，這個(gè)沒付錢呀

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:35

您好，那就是，借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)，9.9萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，1.1萬元，貸；應(yīng)付賬款，11萬元

陽光 追問

2018-06-23 16:43

老師，不好意思，我還是不明白，假如我付了10萬，給我的票也是10萬，那這個(gè)分錄是?

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:46

您好，分錄，借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)，9萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，1萬元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，10萬元。

陽光 追問

2018-06-23 16:53

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:54

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

陽光 追問

2018-06-23 16:57

老師您好，我還有一個(gè)問題想請教一下，我們是施工企業(yè)，外地施工預(yù)交稅款的時(shí)候施工地的稅務(wù)局扣繳了個(gè)人所得稅，這個(gè)公司交的，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局是強(qiáng)制讓交的，有個(gè)老師說放到管理費(fèi)里，可是具體放到管理費(fèi)底下的什么科目呀?

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 16:58

您好，可以記入管理費(fèi)用-稅費(fèi)科目。

陽光 追問

2018-06-23 17:55

老師，就是記到管理費(fèi)用-稅費(fèi) 嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-23 17:59

您好，是的，記入這個(gè)科目吧。

陽光 追問

2018-06-23 18:03

謝謝老師啦