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送心意

家權(quán)老師

職稱(chēng)稅務(wù)師

2025-06-18 09:23

后期按用途正常做賬就是,只是登記使用的臺(tái)賬

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 10:24

那免稅收入這一款怎么處理,
1,收到的時(shí)候,借:銀行存款        貸:其他應(yīng)付款——專(zhuān)項(xiàng)資金,
2,使用的時(shí)候,借:固定資產(chǎn)/物資采購(gòu)/其他購(gòu)入    貸:銀行存款
 3,請(qǐng)問(wèn)其他應(yīng)付款——專(zhuān)項(xiàng)資金,余額用什么科目沖減呢?

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:26

收到的時(shí)候,借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 10:30

不需要過(guò)專(zhuān)項(xiàng)資金?

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 10:31

這是一筆有紅頭文件的專(zhuān)項(xiàng)資金,免稅收入

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:31

申報(bào)稅的時(shí)候做免稅處理就行,做賬還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 10:47

是不是用于購(gòu)入固定資產(chǎn)這個(gè)部分的折舊費(fèi)無(wú)法稅前扣除

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:47

是的,對(duì)應(yīng)支付的成本費(fèi)用不能扣除的

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 11:11

比如說(shuō)固定資產(chǎn)是1000萬(wàn),其中200萬(wàn)是專(zhuān)項(xiàng)資金付款的,固定資產(chǎn)折舊還在正常做,是在稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候調(diào)整還是怎么處理?這200萬(wàn)金額也不是一次性扣完的,是逐年按比例調(diào)整申報(bào)表,還是怎么處理?謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 11:12

還是正常按年計(jì)提折舊,做納稅調(diào)增,不能稅前扣的

金塵 追問(wèn)

2025-06-18 13:17

這個(gè)我理解到了,調(diào)增金額的時(shí)候是按專(zhuān)項(xiàng)資金占總資金的比例還是什么呢?

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 14:20

是的,就是專(zhuān)項(xiàng)資金部分計(jì)提產(chǎn)生的折舊費(fèi)用不能扣除

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后期按用途正常做賬就是,只是登記使用的臺(tái)賬
2025-06-18 09:23:56
借;銀行存款 貸;專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 借;固定資產(chǎn)等科目 貸;銀行存款 借;專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸;營(yíng)業(yè)外收入
2018-03-27 14:02:32
你好,可以計(jì)入專(zhuān)項(xiàng)預(yù)應(yīng)付款
2020-07-14 14:29:47
你好,一般是確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入。
2020-08-09 16:52:11
您好,建議參照以下內(nèi)容來(lái)處理。 使用專(zhuān)項(xiàng)收支來(lái)過(guò)渡,比如項(xiàng)目為良種基地建設(shè),與政府簽訂合同總預(yù)算700萬(wàn)元,市財(cái)委會(huì)撥款300萬(wàn)元,其中材料費(fèi)200萬(wàn)元,勞務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元,自籌資金400萬(wàn)元,基礎(chǔ)建設(shè)300萬(wàn)元,購(gòu)買(mǎi)設(shè)備100萬(wàn)元。則收到政府撥款時(shí),根據(jù)銀行回單,合同預(yù)算,借:銀行存款,300萬(wàn)元,貸:遞延收益-良種基地建設(shè),300萬(wàn)元。同時(shí),借;專(zhuān)項(xiàng)收支-專(zhuān)項(xiàng)收支來(lái)源-良種基地建設(shè)-市財(cái)委會(huì),300萬(wàn)元,專(zhuān)項(xiàng)收支-專(zhuān)項(xiàng)收支來(lái)源-良種基地建設(shè)-自有資金,400萬(wàn)元,貸:專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-材料費(fèi)-市財(cái)委會(huì),200萬(wàn)元,專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-勞務(wù)費(fèi)-市財(cái)委會(huì),100萬(wàn)元,專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-基礎(chǔ)建設(shè)-自有資金,300萬(wàn)元,專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-設(shè)備費(fèi)-自有資金,100萬(wàn)元,等實(shí)際支出材料費(fèi)20萬(wàn)元時(shí),借;原材料或者工程物資等科目,20萬(wàn)元,貸;銀行存款,20萬(wàn)元,同時(shí),借;專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-材料費(fèi)-市財(cái)委會(huì),20萬(wàn)元,貸;專(zhuān)項(xiàng)收支-專(zhuān)項(xiàng)收支來(lái)源-良種基地建設(shè)-市財(cái)委會(huì),20萬(wàn)元,自有資金購(gòu)買(mǎi)設(shè)備50萬(wàn)元,借;固定資產(chǎn),50萬(wàn)元,貸;銀行存款,50萬(wàn)元,同時(shí),借;專(zhuān)項(xiàng)收支-良種基地建設(shè)-設(shè)備費(fèi)-自有資金,50萬(wàn)元,貸:專(zhuān)項(xiàng)收支-專(zhuān)項(xiàng)收支來(lái)源-良種基地建設(shè)-自有資金,50萬(wàn)元,假設(shè)本季未項(xiàng)目就發(fā)生這兩筆支出,可以結(jié)轉(zhuǎn)政府支出,自有資金支出不處理,則借:遞延收益,20萬(wàn)元,貸;營(yíng)業(yè)外收入,或者其他收益,20萬(wàn)元。
2020-07-18 21:00:00
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