金塵 追問

2025-06-18 10:24

那免稅收入這一款怎么處理，
1，收到的時(shí)候，借：銀行存款        貸：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金,
2，使用的時(shí)候，借：固定資產(chǎn)/物資采購(gòu)/其他購(gòu)入    貸：銀行存款
 3,請(qǐng)問其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金，余額用什么科目沖減呢？

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:26

收到的時(shí)候，借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助

金塵 追問

2025-06-18 10:30

不需要過專項(xiàng)資金？

金塵 追問

2025-06-18 10:31

這是一筆有紅頭文件的專項(xiàng)資金，免稅收入

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:31

申報(bào)稅的時(shí)候做免稅處理就行，做賬還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

金塵 追問

2025-06-18 10:47

是不是用于購(gòu)入固定資產(chǎn)這個(gè)部分的折舊費(fèi)無法稅前扣除

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 10:47

是的，對(duì)應(yīng)支付的成本費(fèi)用不能扣除的

金塵 追問

2025-06-18 11:11

比如說固定資產(chǎn)是1000萬(wàn)，其中200萬(wàn)是專項(xiàng)資金付款的，固定資產(chǎn)折舊還在正常做，是在稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候調(diào)整還是怎么處理？這200萬(wàn)金額也不是一次性扣完的，是逐年按比例調(diào)整申報(bào)表，還是怎么處理？謝謝

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 11:12

還是正常按年計(jì)提折舊，做納稅調(diào)增，不能稅前扣的

金塵 追問

2025-06-18 13:17

這個(gè)我理解到了，調(diào)增金額的時(shí)候是按專項(xiàng)資金占總資金的比例還是什么呢？

家權(quán)老師 解答

2025-06-18 14:20

是的，就是專項(xiàng)資金部分計(jì)提產(chǎn)生的折舊費(fèi)用不能扣除