Monica 追問

2018-06-25 10:56

嗯嗯 好的  
老師我想再問下 我們公司發(fā)票有點(diǎn)缺 然后現(xiàn)在會(huì)計(jì)把購買的冰箱 空調(diào)等沒有入固定資產(chǎn)  直接計(jì)入了生產(chǎn)成本 這樣做是否合理 ？是不是會(huì)有所風(fēng)險(xiǎn)？

老江老師 解答

2018-06-25 10:58

不計(jì)入固定資產(chǎn)沒啥問題，計(jì)入生產(chǎn)成本就有點(diǎn)牽強(qiáng)了，列入管理費(fèi)用是不是更合適些？

Monica 追問

2018-06-25 11:04

是的 但是 之前的會(huì)計(jì)直接這么做了 我也覺得 可能有點(diǎn)不妥 所以問問老師  那我這個(gè)需要調(diào)整出來嗎 ？ 這個(gè)是去年的一些憑證了

老江老師 解答

2018-06-25 11:06

不用調(diào)了！一金額有限，影響不是太大，二調(diào)出來也是進(jìn)費(fèi)用，對(duì)損益沒有影響。以后盡量別這么處理

Monica 追問

2018-06-25 15:03

好的 老師 我想了解下 員工的個(gè)人所得稅 超出了3500元 扣了個(gè)人所得稅 但是我們公司并沒有扣在員工個(gè)人頭上 而是這筆稅金 也有公司承擔(dān)了 那我這筆稅金應(yīng)該計(jì)入什么科目 管理費(fèi)用--員工福利費(fèi)可以嗎 ?金額估計(jì)有2~3千元 像不扣在個(gè)人頭上 應(yīng)該沒有關(guān)系的吧

老江老師 解答

2018-06-25 15:09

沒有關(guān)系！但不能稅前列支，列入營業(yè)外支出吧，匯算清繳時(shí)作調(diào)增！

Monica 追問

2018-06-25 15:26

就是說 這個(gè)金額 是不能充當(dāng)費(fèi)用 的 要在匯算清繳時(shí)調(diào)整出來 再交稅嗎 ？類似于招待費(fèi)？

老江老師 解答

2018-06-25 15:29

不！招待費(fèi)只是限額支出，但這個(gè)是不能列支