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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-06-25 14:00

你好 
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 
  (按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬) 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)  
  (金額等于免抵稅額) 
  貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)  
    (金額等于免抵退稅額) 
借;銀行存款   貸;其他應(yīng)收款

一切隨緣 追問

2018-06-25 14:07

你好,老師,這個問題我記得之前問過你的。那這樣的話出口退稅這塊跟收入和成本都沒有任何關(guān)系,比方說我們賬上沒有利潤,實際上可以收到一部分退稅款,還是有資金剩余的呀。

鄒老師 解答

2018-06-25 14:09

你好,退稅款通過其他應(yīng)收款核算,不影響利潤的 
利潤與資金是沒有必然關(guān)系的

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你好 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)   (按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)  ?。ń痤~等于免抵稅額)   貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)    ?。ń痤~等于免抵退稅額) 借;銀行存款 貸;其他應(yīng)收款
2018-06-25 14:00:48
你好,借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——出口退稅
2019-07-02 16:38:10
你好,生成申報文件的退稅軟件版本號是否正確,可能不是最新版本,或不是最新的退稅率文庫,如果不是最新的,就有可能報錯
2020-05-11 10:20:19
借銀行,貸其他應(yīng)收款 -應(yīng)收出口退稅款 別的你看截圖
2020-12-21 16:14:51
借銀行存款貸其他應(yīng)收款。
2022-02-09 08:45:44
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