趙文軍 追問

2018-06-26 09:14

必須是匯算清繳后才能彌補(bǔ)嗎？

張艷老師 解答

2018-06-26 09:14

是的 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:16

老師，我申報(bào)第一季度所得稅的時(shí)候，本年累計(jì)金額是5428.95，我按照小微企業(yè)計(jì)提了所得稅542.90元 
申報(bào)第二季度的時(shí)候，本期金額合計(jì)是-3000，但本年累計(jì)金額欄里是2428.95，這個(gè)不對(duì)啊，我第一季度已經(jīng)繳納了所得稅了，那按照這個(gè)本年累計(jì)金額欄2428.95，我難道還要繳納242。90的所得嗎？

張艷老師 解答

2018-06-26 10:21

不用繳納的，第二季度是虧損，是不繳納所得稅的。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:44

申報(bào)第2季度的時(shí)候，是要本年累計(jì)金額—上季度本年累計(jì)數(shù)嗎，

張艷老師 解答

2018-06-26 10:45

應(yīng)該是＋的，只是因?yàn)槟径径仁翘潛p，是負(fù)數(shù)，才會(huì)形成抵減的。

趙文軍 追問

2018-06-26 10:51

我第二季度本年累計(jì)金額是2428.95，上一季度本年累計(jì)金額是5428.95，那我2428.95-5428.95=-3000，得出的結(jié)果和我第二季度的本期金額-3000是一樣的，那就等于不用繳納所得稅了，是這個(gè)意思嗎

張艷老師 解答

2018-06-26 10:53

是的，您第二季度形成虧損了，本身是不用預(yù)繳所得稅的。