張老師 追問

2018-06-26 15:26

借：銷售費(fèi)用-物流費(fèi)2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）2000，實際繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）2000，借營業(yè)外支出（滯納金）133.89，貸方：銀行存款 2133.89 
是這樣嗎？ 
這樣營業(yè)外收入是不是多2000放在那里了

張艷老師 解答

2018-06-26 15:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  2000，借營業(yè)外支出（滯納金）133.89，貸方：銀行存款 2133.89 
對方付的稅款和滯納金對您公司而言，就是營業(yè)外收入了。 
借：庫存現(xiàn)金  2133.89  貸：營業(yè)外收入  2133.89