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老師，你好，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄

有有

于2025-07-11 10:09 發(fā)布 ??10次瀏覽

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送心意

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2025-07-11 10:10

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款

有有追問

2025-07-11 10:23

老師，那之前提取的法定盈余也要沖回嗎？還是可以本年底提取的時(shí)候沖減

家權(quán)老師解答

2025-07-11 10:27

金額小不需要調(diào)整了，本年末再調(diào)整

有有追問

2025-07-11 10:40

老師，那年末提取的時(shí)候用凈利潤(rùn)減去這部分金額的余額的10%提取對(duì)吧

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你好這個(gè)借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。

2025-04-21 13:55:29

你好借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，?貸：銀行存款

2021-07-06 15:30:51

你好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2019-05-08 15:01:28

您好借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-07-14 17:03:32

借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。

2021-05-11 10:10:10

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