小白 追問

2020-07-14 17:21

2019年預(yù)繳所得稅的時(shí)候，賬面分錄寫的是借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000 分錄是不是錯(cuò)了。。我匯算清繳的時(shí)候又繳納了30000元的所得稅 分錄該怎么寫？如果分錄像上面那樣寫的話是不是那之前的

bamboo老師 解答

2020-07-14 17:33

借：利潤分配-未分配利潤  30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  30000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  30000
貸：銀行存款  30000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 10000
貸：銀行存款 10000

小白 追問

2020-07-14 17:37

老師 什么意思？這10000的會計(jì)分錄我之前12月份計(jì)提的時(shí)候019年預(yù)繳所得稅的時(shí)候，賬面分錄寫的是借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000

bamboo老師 解答

2020-07-14 17:38

這樣寫分錄正確的啊 我前面寫了補(bǔ)繳的3萬 跟1萬實(shí)際繳納的時(shí)候

小白 追問

2020-07-14 18:31

那1萬預(yù)提的時(shí)候不需要利潤分配–未分配利潤？

bamboo老師 解答

2020-07-14 18:43

1萬預(yù)提的時(shí)候先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配–未分配利潤

小白 追問

2020-07-15 08:03

那之前我預(yù)提的會計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000  這個(gè)是對的了？那為什么后來補(bǔ)繳納的30000不能這樣寫？而是用利潤分配–未分配利潤

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:18

因?yàn)橐呀?jīng)跨年了  不是在19年度做分錄了

小白 追問

2020-07-15 08:33

那我看結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候  這個(gè)利潤分配–未分配利潤科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)是正常的吧？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:35

利潤分配-未分分配利潤科目 不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

小白 追問

2020-07-15 08:57

補(bǔ)交做這個(gè)利潤分配-未分分配利潤科目有什么意義呢？是不是這筆就不能做在本年利潤里面，因?yàn)樗粚儆?020年的，是不是這個(gè)意思老師？所以他就不能做所得稅費(fèi)用科目，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，不然2020年的本年利潤數(shù)字就不對了，是么？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:58

是的 這樣理解正確的