想問下老師，之前年份因為成本不夠，暫估過原材料，當時做的分錄是借：原材料、貸：應付賬款-暫估，現(xiàn)在這個成本票開回來了，我的沖回的分類怎么做，可以直接做一個相同的紅沖分錄嗎？因為增值稅這個月沒抵扣，相關的分類又該怎么做？

答： 您好，是的，就是把原分錄紅沖，再按發(fā)票來做分錄，沒有抵扣的話，先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額

想問下老師，之前年份因為成本不夠，暫估過原材料，當時做的分錄是借：原材料、貸：應付賬款-暫估，現(xiàn)在這個成本票開回來了，我的沖回的分類怎么做，可以直接做一個相同的紅沖分錄嗎？因為增值稅這個月沒抵扣，相關的分類又該怎么做？

答： 你好，沖銷之前的分錄，可以是之前相同分錄，金額負數(shù)。也可以是相反分錄，金額正數(shù)。 紅沖之前的分錄，借：應付賬款，貸：原材料 取得的發(fā)票，借：原材料，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款? 等科目??

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

付款比專票日期早： 借：預付賬款 貸：銀行存款 收到票時： 借：工程施工-合同成本-材料款 應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款） 貸：預付賬款 等到實際需要認證時： 借：應繳稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款）付款在后： 收到票時： 借：工程施工-合同成本-材料款 應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款） 貸：應付賬款 實際支付時 借：應付賬款 貸：銀行存款 等到實際需要認證時： 借：應繳稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應繳稅費-應交增值稅（待抵扣稅款）麻煩老師看看以上處理對不對 待認證和待抵扣哪個合適?

答： 待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。 “待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務機關認證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。