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公司有一筆應收賬款確認無法收回要做壞賬，但是之前沒有計提壞賬準備，甚至都沒有設(shè)置這個科目，我現(xiàn)在應該怎么做賬，是要先計提壞賬準備再確認，還是可以直接借管理費用－壞賬準備，貸應收賬款。
籬笆外的貓
于2018-06-27 14:37 發(fā)布 ??4779次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2018-06-27 14:39
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公司有一筆應收賬款確認無法收回要做壞賬，但是之前沒有計提壞賬準備，甚至都沒有設(shè)置這個科目，我現(xiàn)在應該怎么做賬，是要先計提壞賬準備再確認，還是可以直接借管理費用－壞賬準備，貸應收賬款。
答： 你好 企業(yè)計提壞賬準備時：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準備 貸：壞賬準備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準備 貸：應收賬款
在記提壞賬時：借 信用減值損失 貸 壞賬準備確認壞賬：借 壞賬準備 貸 應收賬款又有收回跡象：借 應收賬款 貸 壞賬準備確認收回：借 銀行存款 貸 應收賬款在這里，是不是壞賬準備科目與信用減值損失科目沒有平賬？
答： 不能這樣看的，月末還根據(jù)期末的應收賬款判斷是補計提壞賬準備，還是轉(zhuǎn)回壞賬準備金額的。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)審計已做壞賬計提，如確實確認壞賬，是不是需要領(lǐng)導簽字確認，做壞賬準備，當時計提是做借資產(chǎn)減值損失，貸應收賬款—壞賬準備，現(xiàn)在是不是確認壞賬做應收賬款—壞賬準備，貸應收賬款
答： 企業(yè)計提壞賬準備時：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準備 貸：壞賬準備 企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準備 貸：應收賬款、其他應收款等
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