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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-06-27 15:17

你好,銷售是 
借;應(yīng)收賬款等科目     貸;主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借;主營業(yè)務(wù)成本   貸;庫存商品

GU 追問

2018-06-27 15:35

那這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本,我是不是要攤銷,按選進(jìn)先出或者加權(quán)平均給算呢

鄒老師 解答

2018-06-27 15:36

你好,主營業(yè)務(wù)成本=銷售數(shù)量*單位成本計(jì)算

GU 追問

2018-06-27 15:47

那這個(gè)單位成本是提供原始票據(jù)的人給我提供呢,還是我做賬自己算啊,感謝?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:47

你好,自己根據(jù)進(jìn)銷情況登記賬簿,然后計(jì)算的

GU 追問

2018-06-27 15:50

我還是不太懂,因?yàn)樽鲑~沒有登記多少數(shù)量,直接寫總金額,那算成本是不是我還要另外建個(gè)EXCEL表格,把買進(jìn)的這些數(shù)量,金額記錄下來呢?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:50

你好,是的,需要登記數(shù)量,單價(jià)信息,然后根據(jù)銷售數(shù)量*購進(jìn)成本計(jì)算銷售貨物的成本

GU 追問

2018-06-27 15:54

因?yàn)槲沂谴碛涃~的,要是這樣做工作量就比較大,購進(jìn)時(shí)能直接記主營業(yè)務(wù)成本么,或者怎樣可以記簡單一點(diǎn),不用算成本么?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:55

你好,購進(jìn)是庫存商品,銷售了才是成本的 
你這樣計(jì)算成本數(shù)據(jù)就不準(zhǔn)確的

GU 追問

2018-06-27 16:00

還有就是工司銀行存款有50多萬,但是現(xiàn)金日常支出都是法人從自己手里直接拿錢支出的,我直接做其他應(yīng)付款里,也就是現(xiàn)金是0,其他應(yīng)付款有18萬多,這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)么?

鄒老師 解答

2018-06-27 16:01

你好,把其他應(yīng)付款通過貨幣資金償還了就是了

GU 追問

2018-06-27 16:05

還要再麻煩老師下,因?yàn)閷Ψ教峁┰紤{證都沒有收入明細(xì),就直接一筆貨款收入,什么東西也沒寫,我就沒法算成本,只有買進(jìn)來直記主營業(yè)務(wù)成本,這樣銷售時(shí)就不接成本了,這樣算錯(cuò)誤記賬么?

鄒老師 解答

2018-06-27 16:06

你好,是的,這樣是錯(cuò)誤的,購進(jìn)應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫存商品,而不是主營業(yè)務(wù)成本的,銷售了才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

GU 追問

2018-06-27 16:07

那如果對方不提供銷售明細(xì),我怎樣做賬算成本呢

鄒老師 解答

2018-06-27 16:08

你好,你可以根據(jù)對方的銷售發(fā)票統(tǒng)計(jì)數(shù)量,單價(jià) 
比如購進(jìn) 100個(gè),單價(jià)5元,你銷售70個(gè),結(jié)轉(zhuǎn)成本就是  70*5  
而不是100*5=500的

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你好,銷售是 借;應(yīng)收賬款等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;庫存商品
2018-06-27 15:17:10
您好 請問您領(lǐng)用做什么用途
2019-06-28 09:10:11
你好 出售是做 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2020-04-27 16:20:59
一、購進(jìn)原材料 借:原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、庫存現(xiàn)金) 二、領(lǐng)用時(shí)的分錄是: 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料 三、再進(jìn)行生產(chǎn)核算處理。 最后形成完工產(chǎn)品 這個(gè)是需要學(xué)習(xí)生產(chǎn)企業(yè)的賬務(wù)實(shí)操內(nèi)容
2020-06-19 17:40:43
是的,可以的,有制造費(fèi)用的可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年生產(chǎn)成本
2019-07-10 12:27:31
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