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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-06-27 15:17

你好,銷售是 
借;應收賬款等科目     貸;主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅 
借;主營業(yè)務成本   貸;庫存商品

GU 追問

2018-06-27 15:35

那這個主營業(yè)務成本,我是不是要攤銷,按選進先出或者加權平均給算呢

鄒老師 解答

2018-06-27 15:36

你好,主營業(yè)務成本=銷售數(shù)量*單位成本計算

GU 追問

2018-06-27 15:47

那這個單位成本是提供原始票據(jù)的人給我提供呢,還是我做賬自己算啊,感謝?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:47

你好,自己根據(jù)進銷情況登記賬簿,然后計算的

GU 追問

2018-06-27 15:50

我還是不太懂,因為做賬沒有登記多少數(shù)量,直接寫總金額,那算成本是不是我還要另外建個EXCEL表格,把買進的這些數(shù)量,金額記錄下來呢?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:50

你好,是的,需要登記數(shù)量,單價信息,然后根據(jù)銷售數(shù)量*購進成本計算銷售貨物的成本

GU 追問

2018-06-27 15:54

因為我是代理記賬的,要是這樣做工作量就比較大,購進時能直接記主營業(yè)務成本么,或者怎樣可以記簡單一點,不用算成本么?

鄒老師 解答

2018-06-27 15:55

你好,購進是庫存商品,銷售了才是成本的 
你這樣計算成本數(shù)據(jù)就不準確的

GU 追問

2018-06-27 16:00

還有就是工司銀行存款有50多萬,但是現(xiàn)金日常支出都是法人從自己手里直接拿錢支出的,我直接做其他應付款里,也就是現(xiàn)金是0,其他應付款有18萬多,這樣做有什么風險么?

鄒老師 解答

2018-06-27 16:01

你好,把其他應付款通過貨幣資金償還了就是了

GU 追問

2018-06-27 16:05

還要再麻煩老師下,因為對方提供原始憑證都沒有收入明細,就直接一筆貨款收入,什么東西也沒寫,我就沒法算成本,只有買進來直記主營業(yè)務成本,這樣銷售時就不接成本了,這樣算錯誤記賬么?

鄒老師 解答

2018-06-27 16:06

你好,是的,這樣是錯誤的,購進應當計入庫存商品,而不是主營業(yè)務成本的,銷售了才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

GU 追問

2018-06-27 16:07

那如果對方不提供銷售明細,我怎樣做賬算成本呢

鄒老師 解答

2018-06-27 16:08

你好,你可以根據(jù)對方的銷售發(fā)票統(tǒng)計數(shù)量,單價 
比如購進 100個,單價5元,你銷售70個,結(jié)轉(zhuǎn)成本就是  70*5  
而不是100*5=500的

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你好,銷售是 借;應收賬款等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借;主營業(yè)務成本 貸;庫存商品
2018-06-27 15:17:10
您好 請問您領用做什么用途
2019-06-28 09:10:11
你好 出售是做 借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。 借主營業(yè)務成本貸庫存商品
2020-04-27 16:20:59
一、購進原材料 借:原材料 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款(或銀行存款、庫存現(xiàn)金) 二、領用時的分錄是: 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料 三、再進行生產(chǎn)核算處理。 最后形成完工產(chǎn)品 這個是需要學習生產(chǎn)企業(yè)的賬務實操內(nèi)容
2020-06-19 17:40:43
是的,可以的,有制造費用的可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年生產(chǎn)成本
2019-07-10 12:27:31
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