董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:23

您好，主動補繳以前年度漏繳少繳的印花稅，是否繳滯納金要看情況：稅務機關責任導致的，補稅不加滯納金；自己非故意失誤且主動補繳的，可能不加滯納金（看當地稅務機關）；故意偷逃的，必須加滯納金；補繳要按稅款實際發(fā)生的年度來，可更正以前年度申報，或在當期申報時注明是以前年度的。

淺 追問

2025-07-28 21:26

印花稅沒有備注的吧，怎么注明？你意思是可以在本年度申報季度印花稅時直接加入以前年度補度的印花稅嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:34

 您好，印花稅申報沒專門備注的地方，但可以填對稅款所屬期來表明是補以前年度的；最好別直接加到今年季度申報里，按規(guī)矩得補在當年，按次申報的就在稅源采集時填以前的日期，按期申報的就改當年的申報表，直接加今年里可能不合規(guī)，有被查了補滯納金的風險。我們專管員要求特別嚴格，是哪個月就申報在哪個季度，她的意思不要一起申報在4季度 ，交的滯納金多，就說這么直接的，

淺 追問

2025-07-28 21:40

修改以前年度申報表影響很大，這樣的話不是要更證財務報表等等，本季補提不應該是本季補交嗎？沒辦法反回到以前年度的帳啊。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:43

 您好，按規(guī)矩是該補在以前年度，改申報表和調財務報表確實麻煩，但從合規(guī)來說得這么做；執(zhí)行企業(yè)會計準則的得調以前年度的賬，小企業(yè)會計準則的可以直接記在當期；要是實在沒法反過去調，先跟稅務局說說，看能不能在本季報的時候補上并交滯納金，不過這么做不太合規(guī)，有風險。

淺 追問

2025-07-28 21:45

主動補交也要交滯納金嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:50

您好，是的，要交的，我確定是這樣

淺 追問

2025-07-28 21:57

為什么問兩個不同的人回答不一樣的答案。。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:58

您好，我們沒有培訓過標準答案，是基于工作經驗來回答的，不一樣是正常的

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:59

您好，也有一個可能 ，各省不一樣，我是江蘇

淺 追問

2025-07-28 22:05

好吧。太難了

董孝彬老師 解答

2025-07-28 22:08

您好，咱更正申報一下試試，就能確認了嘛

淺 追問

2025-07-28 22:09

。。。不能隨便試。后果很復雜。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 22:11

對對，更正就有記錄，咱明天問一下稅務大廳，這個肯定對的，沒有省的差異，就是自己所屬的稅務大廳