羽天 追問

2018-06-28 13:15

采購材料有銅管和別的管道，安裝服務合同10萬材料有6萬多，人工3萬多

方老師 解答

2018-06-28 13:35

我認為這個主要材料已經(jīng)占了大部分金額，應把銷售材料與安裝服務分別適用不同稅率開具銷售發(fā)票。

羽天 追問

2018-06-28 13:40

如果一定要開安裝服務，比例要控制在多少？

方老師 解答

2018-06-28 13:58

沒有具體的比例規(guī)定，我認為得主要是安裝服務，只有少量的輔料。比如安裝服務金額達到80-90%。

羽天 追問

2018-06-28 14:01

因為自己公司有工人每月發(fā)工資，有些是臨時工沒發(fā)票，人工就比較少，臨時工的工資能直接入成本嗎

方老師 解答

2018-06-28 14:07

臨時工有勞動合同并按規(guī)定代扣個稅可以記入成本。 
如果是勞務那種的需要有勞務發(fā)票才能做為成本。

羽天 追問

2018-06-28 14:12

臨時工的勞動合同要備案嗎？要交社保嗎？直接個人去稅務代開勞務要扣20的稅，現(xiàn)在所得稅有優(yōu)惠，不到20，我能直接自己工人部分做工資，其它的不入成本，直接交所得稅嗎？

方老師 解答

2018-06-28 14:18

如果臨時工主動放棄可以不繳納社保，但要有主動放棄的證明。

羽天 追問

2018-06-28 14:24

稅務會讓我們補繳嗎？

方老師 解答

2018-06-28 14:25

一般有員工簽的自動放棄的證明不需要補繳。