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微信用戶
于2025-08-05 14:29 發(fā)布 ??14次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2025-08-05 14:29
同學你好宋老師今天沒來
微信用戶 追問
2025-08-05 15:29
老師,我們是分包單位,是乙方,這次開出工程服務(wù)發(fā)票300萬元跟甲方結(jié)算,期中有70萬元是農(nóng)民工工資,由甲方代發(fā),也就是說甲方轉(zhuǎn)到我們賬上只有230萬元,70萬元直接發(fā)放給工人了,請問這個賬務(wù)處理怎么做?
樸老師 解答
2025-08-05 15:30
確認工程結(jié)算收入時(按發(fā)票全額 300 萬元):借:應(yīng)收賬款 —— 甲方 300 萬元貸:主營業(yè)務(wù)收入 300 萬元 /(1 + 適用稅率)貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (稅額部分)甲方代發(fā)農(nóng)民工工資 70 萬元時(沖減應(yīng)收賬款):借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 70 萬元貸:應(yīng)收賬款 —— 甲方 70 萬元同時,發(fā)放工資時(甲方已實際支付,乙方無需再付款):借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 70 萬元貸:銀行存款 / 零余額賬戶用款額度 0(因甲方直接支付,乙方無資金流出)收到甲方支付的剩余款項 230 萬元時:借:銀行存款 230 萬元貸:應(yīng)收賬款 —— 甲方 230 萬元
2025-08-05 15:36
同時,發(fā)放工資時(甲方已實際支付,乙方無需再付款):借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 70 萬元貸:銀行存款 / 零余額賬戶用款額度 0(因甲方直接支付,乙方無資金流出)老師,這一筆分錄還要寫嗎,這一筆是什么意思,借貸也不平呀
發(fā)工資就寫70哦,這個寫七十
2025-08-05 15:38
老師,您的意思是,如果不是由甲方代發(fā),我們自己公司直接發(fā)放,就應(yīng)該這么做對嗎?借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 70 萬元貸:銀行存款 / 零余額賬戶用款額度 70(因甲方直接支付,乙方無資金流出)
對的是這樣理解的哦
2025-08-05 15:42
老師,甲方代發(fā)農(nóng)民工工資 70 萬元時(沖減應(yīng)收賬款):借:應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 70 萬元貸:應(yīng)收賬款 —— 甲方 70 萬元這筆分錄的附件是不是必須找甲方要支付的明細或是支付的憑證對嗎
2025-08-05 15:54
同學你好對的是這樣
2025-08-05 16:10
老師,我們開的是工程服務(wù)發(fā)票,是不是收到的成本票就是人、材、機三類成本發(fā)票
2025-08-05 16:11
同學你好你們開給總包的吧那你開出去工程服務(wù)收到的就是人材機
2025-08-05 16:12
老師,這個人工費的發(fā)票可以是由各個勞務(wù)公司開的勞務(wù)類發(fā)票嗎?還是說必須是本公司的勞務(wù)工人的工資?
2025-08-05 16:13
這個可以是勞務(wù)公司開的
2025-08-05 16:49
老師,勞務(wù)公司也是我們老板的,請問勞務(wù)公司的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做?
2025-08-05 16:54
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
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找宋老師,有工程賬務(wù)問題請教?
答: 你好,您有什么問題呢。
答: 你好,您有什么問題呢
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
找宋老師,有工程上的問題請教?
答: 您好,你有什么問題呢
找宋老師,有工程項目上的問題請教?
討論
找宋老師,有工程賬務(wù)處理問題要請教?
找宋老師,有建筑工程上的問題想請教一下,謝謝!
找宋老師,有問題請教?
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
★ 4.98 解題: 459507 個
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2025-08-05 15:29
樸老師 解答
2025-08-05 15:30
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2025-08-05 15:36
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2025-08-05 15:38
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2025-08-05 15:54
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2025-08-05 16:54