仙兒 追問

2018-06-28 17:16

老師，成本價(jià)是15644.44  賣了5000  是下面這樣嗎？我有點(diǎn)暈。 
借： 管理費(fèi)用--福利費(fèi)        34355.56 
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)  34355.56 
借：庫存現(xiàn)金                         5000 
應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)           34355.56   
貸：庫存商品                     15644.44

張艷老師 解答

2018-06-28 17:17

是的，分錄中的數(shù)字是對(duì)的。

仙兒 追問

2018-06-28 17:25

謝謝！另外，我計(jì)提工資，發(fā)放，交納相關(guān)稅費(fèi)時(shí)， 這樣做分錄有沒有問題？ 
計(jì)提 借 管理費(fèi)用/研發(fā)費(fèi)用/工資  
  管理費(fèi)用/工資  
 貸 應(yīng)付職工薪酬/工資  
工資發(fā)放 借 應(yīng)付職工薪酬/工資  
 貸 其他應(yīng)收款/社保/養(yǎng)老保險(xiǎn)  
  其他應(yīng)收款/社保/醫(yī)療保險(xiǎn)  
  其他應(yīng)收款/社保/失業(yè)保險(xiǎn)  
  其他應(yīng)收款/個(gè)人所得稅  
  銀行存款/杭州聯(lián)合銀行中山支行  
    
繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 
  應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 
  應(yīng)交稅費(fèi) 教育費(fèi)附加 
  應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育費(fèi)附加 
  應(yīng)交稅費(fèi) 印花稅 
  管理費(fèi)用 殘疾人保障金 
  管理費(fèi)用 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
  管理費(fèi)用 社保公司部分 
  其他應(yīng)收款 社保個(gè)人部分 
  其他應(yīng)收款 個(gè)人所得稅 
 貸 銀行存款 杭州銀行

張艷老師 解答

2018-06-28 17:27

管理費(fèi)用 殘疾人保障金     改為  應(yīng)交稅費(fèi)--殘疾人保障金 
管理費(fèi)用 工會(huì)經(jīng)費(fèi)    改為 應(yīng)付職工薪酬--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
管理費(fèi)用 社保公司部分    改為 應(yīng)付職工薪酬--社保公司部分

仙兒 追問

2018-06-28 17:33

我現(xiàn)在看到他們這些都要計(jì)提，其他的這樣做沒事吧。 下面這樣好復(fù)雜。 
 
計(jì)擔(dān) 借： 銷售費(fèi)用/工資 
  管理費(fèi)用/工資 
  管理費(fèi)用/社保（公司負(fù)擔(dān)） 
  管理費(fèi)用/公積金（公司負(fù)擔(dān)） 
工資發(fā)放 貸 應(yīng)付職工薪酬/工資 
  應(yīng)付職工薪酬/社保（公司負(fù)擔(dān)） 
  應(yīng)付職工薪酬/公積金（公司負(fù)擔(dān)） 
   
 借： 應(yīng)付職工薪酬/工資 
 貸 銀行存款 
  其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 
  其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
   
繳納 借： 應(yīng)付職工薪酬/社保（公司負(fù)擔(dān)） 
  應(yīng)付職工薪酬/公積金（公司負(fù)擔(dān)） 
  其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 
  其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 貸 銀行存款

張艷老師 解答

2018-06-28 17:37

這次沒有問題了。

仙兒 追問

2018-06-29 09:42

謝謝老師，公司開的維修費(fèi)發(fā)票，分錄怎么做

張艷老師 解答

2018-06-29 09:46

借：應(yīng)收賬款等  貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

仙兒 追問

2018-06-29 10:12

入  庫存商品的時(shí)候，我是根據(jù)發(fā)票上的不含稅金額，還是根據(jù)入庫單上的金額。

張艷老師 解答

2018-06-29 10:19

如果您是一般納稅人的話，是要根據(jù)不含稅金額入賬。如果是小規(guī)模納稅人的話，是要價(jià)稅合計(jì)入賬的。

仙兒 追問

2018-06-29 12:54

這個(gè)月社?；鶖?shù)調(diào)整了，1-5月份，有離職，新進(jìn)人員個(gè)人部分要不要補(bǔ)的。

張艷老師 解答

2018-06-29 13:03

新進(jìn)人員是幾月份入職的？之前沒有給其繳納社保嗎？

仙兒 追問

2018-06-29 13:14

比如說新進(jìn)員工是4月份開始在我們公司交的，之前是在別的公司交的。這樣的話是怎么補(bǔ)交的。

張艷老師 解答

2018-06-29 13:36

如果在您公司已經(jīng)為其繳納社保的情況下，怎么還涉及補(bǔ)交的事情??？

仙兒 追問

2018-06-29 15:16

在我們杭州每年都會(huì)根據(jù)去年的平均工資，調(diào)整社保基數(shù)的。1-5月份還是去年的基數(shù)，到了6月份就會(huì)變成調(diào)整后的新基數(shù) ，就會(huì)出現(xiàn)要補(bǔ)的情況。

仙兒 追問

2018-06-29 15:20

員工預(yù)支工資要怎么處理呢？

張艷老師 解答

2018-06-29 15:53

1、至于哪個(gè)新入職的員工需要不需要補(bǔ)繳的情況，建議聽您公司人力資源部的意見。 
2、員工預(yù)支工資 
借：其他應(yīng)收款--XX人   貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金